Анализ на предприятии

1. Общая оценка результатов деятельности предприятия

В 1998 году управлением выполнялась программа по стабилизации финансового состояния, снижению себестоимости оказываемых услуг связи, оптимизации схем взаиморасчетов с предприятиями с целью снижения кредиторской и дебиторской задолженности.

Основной показатель, характеризующий производственную деятельность управления - объем работ и услуг по тарифам за 1998 год выполнен на сумму 114 млн. 917 тыс. рублей.

Наибольший объем работ и услуг выполнен Альметьевским цехом на сумму 30 млн. 571 тыс. рублей, что составляет 27 % от общего объема.

Вторым по величине производимых работ и оказываемых услуг является Азнакаевский цех, сумма объема которого за 1998 год составила
24 млн. 475 тыс. рублей или 21 % от общего объема.

Объем работ цеха АСУП составил 20 млн. 475 тыс. рублей или 18 %.

Лениногорского цеха - 12 млн. 487 тыс. рублей или 11 %

Бугульминского цеха - 9 млн. 225 тыс. рублей или 8 %

Ямашского цеха - 8 млн. 199 тыс. рублей или 7 %

Прикамского цеха - 6 млн. 637 тыс. рублей или 6 %

Услуги Автотранспортного цеха на сторону составили 1 млн. 92 тыс. рублей или 1 %.

Участком по электрохимзащите скважин от коррозии за 1998 год выполнены работы на сумму 1 млн. 447 тыс. рублей.

План по объему строительно-монтажных работ хозяйственным способом выполнен на 79 %.

В расчете на одного работника объем работ и услуг по
Альметьевскому эксплуатационному цеху составляет 264 тыс. рублей.

По Азнакаевскому - 228 тыс. рублей

По цеху АСУП - 487 тыс. рублей

По Бугульминскому - 295 тыс. рублей

По Лениногорскому - 169 тыс. рублей

По Ямашскому - 149 тыс. рублей

По Прикамскому - 92 тыс. рублей

По сравнению с 1997 годом объем произведенных работ и выполненных услуг по тарифам по эксплуатационным цехам увеличился на 12 млн. 640 тыс. рублей или на 12,7 %.

Основная доля прироста обеспечена цехом АСУП - 7 млн. 522 тыс. рублей или 58,1 %.

По Альметьевскому цеху прирост составил 5 млн. 87 тыс. рублей или
40,2 %.

По Азнакаевскому цеху прирост составил 1 млн. 198 тыс. рублей или
9,5 %.

По Ямашскому цеху прирост составил 261 тыс. рублей или 2,1%.

На рост объема работ и услуг в 1998 году основное влияние оказали ввод в эксплуатацию II этапа радиотелефонной системы «Actionet» и расширение оказываемых услуг связи сторонним предприятиям.

Бугульминский, Лениногорский и Прикамский эксплуатационные цеха снизили объемы выполняемых работ и услуг по причине замены старых радиостанций.

Затраты на производство работ и услуг в 1998 году составили 72 млн. 287 тыс. рублей, что на 511 тыс. рублей или на 0,7 % меньше чем в 1997 году.

Как следствие, себестоимость услуг связи в расчете на 1 руб. объема работ и услуг в отчетном году в целом по управлению составила
63 коп., что на 8 коп. или на 11,3 % ниже уровня 1997 года.

По Альметьевскому цеху этот показатель равен 65 коп.

По Бугульминскому - 78 коп.

По Лениногорскому - 69 коп.

По Прикамскому - 97 коп.

По цеху АСУП - 43 коп.

По Азнакаевскому - 62 коп.

По Ямашскому - 77 коп.

Как и в прошлом году в 1998 по решению АО «Татнефть», управление оказывало услуги предприятиям, входящим в систему «Татнефть» по фактической себестоимости, а сторонним организациям - по утвержденным тарифам.

В результате получена прибыль от обслуживания сторонних организаций в сумме 3 млн. 964 тыс. рублей, из нее 93 % составили налоговые выплаты.

Среднесписочная численность работающих в управлении на сегодняшний день составляет 1055 человек, из них 257 руководителей и специалистов, 798 рабочих и служащих.

По управлению израсходован фонд потребления в сумме 19 млн. 229 тыс. рублей.

В расчете на одного работающего за месяц средства потребления составляют 1 тыс. 520 рублей, из них среднемесячная зарплата составила
1 тыс. 513 рублей, то есть сохранилась на уровне прошлого года.

Средний процент премии по итогам за месяц составил 25,6 %.

2. Анализ производственной программы

В 1998 году объем выполненных работ и услуг управлением

«ТатАИСнефть» составил 114 917 тыс. рублей, что на 12 301 тыс. рублей или на 12% больше чем в 1997 году.

Управление «ТатАИСнефть» в 1998 году выполнило следующие виды работ и услуг: обслуживание средств передачи информации (телефонная связь и прочие средства СПИ) - на сумму 45 805 тыс. рублей, что составляет 39,9 % от общего объёма выполненных работ и оказанных услуг; радиосвязь - на сумму 28 820 тыс. рублей, эти услуги составляют 25,1 % от общего объёма работ и услуг за год, в том числе услуги радиотелефонной системы «Actionet» - 13 625 тыс. рублей или 11,9 % в общем объёме; обслуживание линий телемеханики - на сумму 33 652 тыс. рублей или 29,2% в общем объеме произведенных работ и услуг; прочие услуги (услуги АТЦ, работы по электрохимзащите скважин и газопроводов, обслуживание КОРЗов) - 6 640 тыс. рублей или 5,8 % в общем объеме производства.

На объем выполненных работ и оказанных услуг влияет ряд факторов: численность персонала, использование рабочего времени и производительность труда; материально-техническое снабжение, полнота, комплектность и своевременность поступления сырья и материалов и эффективность их использования; обеспеченность основными производственными фондами и эффективность их использования.

На рост объема работ и услуг в 1998 году основное влияние оказал ввод в эксплуатацию II этапа радиотелефонной системы «Actionet» и расширение оказываемых услуг связи сторонним предприятиям.

5.3. Анализ себестоимости

Затраты на производство за 1998 год в целом по управлению «ТатАИСнефть» составили 73589 тыс. руб., что на 791 тыс. руб. превысило затраты за 1997 год. Это объясняется включением в смету затрат на производство (по новой методологии) отчислений на жилищный фонд.
Приведя в соответствие статьи сводных смет затрат за 1997 и 1998 г.г., экономия затрат в целом по управлению за 1998 год составила 511 тыс. руб., затраты за 1998 год составляют 99,3 % по отношению к 1997 году.
Рост по статье «Вспомогательные материалы» на 745 тыс. руб. объясняется повышением цен на кабельную продукцию связи.
Затраты на топливо по сравнению с 1997 годом возросли на 80 тыс. руб., расход сухого и сырого газа сократился на 130 тыс. м3, что связано с реконструкцией теплосетей, однако с связи с повышением стоимости м3 сухого и сырого газа, рост затрат по этим пунктам составил 44 тыс. руб.
Потребление бензина и дизтоплива по автотранспортному цеху увеличилось на сумму 36 тыс. руб.
Рост затрат по статье «Энергия со стороны» на 878 тыс. руб. обусловлен увеличением расхода электроэнергии на 194 тыс. квт/час (в связи со строительно-монтажными работами по внедрению радиотелефонной системы
«ACTIONET»), что повлекло за собой увеличение затрат на эл. энергию на 100 тыс. руб. Кроме того, с 1.01.98г. в эту статью включается стоимость пара, приобретаемого со стороны, которая за 1998 год составила 778 тыс. руб.
Уменьшение затрат по статье «Амортизация на восстановление» на 1749 тыс. руб. вызвано применением с 1 июля 1998 года понижающего коэффициента 0,65, а также уценкой восстановительной стоимости основных производственных фондов.
Рост затрат по статье «Прочие денежные расходы» объясняется увеличением расходов по следующим пунктам:

|1. |Услуги связи |- |на сумму |1959 |тыс. руб. |

объясняется расширением предоставляемых видов услуг связи (предоставление спутниковой связи фирмой «Коминком»),

|2. |Плата по % за краткосрочные | | | | |
| |кредиты банков |- |на сумму |1959 |тыс. руб. |
|3. |Налог на землю |- |на сумму |2 |тыс. руб. |
|4. |Выплаты за увечья, полученные | | | | |
| | |- |на сумму |61 |тыс. руб. |
| |на производстве | | | | |
|5. |Налог с владельцев | | | | |
| |транспортных средств |- |на сумму |2 |тыс. руб. |
|6. |Лизинговые платежи |- |на сумму |574 |тыс. руб. |

Экономия затрат по статье «Прочие денежные расходы» обусловлена сокращением затрат по следующим показателям:
|1. |Транспортные расходы |- |на сумму |28 |тыс. руб. |
|2. |Денежные расходы по | | | | |
| |охране труда |- |на сумму |24 |тыс. руб. |
|3. |Услуги банка по зарплате |- |на сумму |272 |тыс. руб. |
|4. |Подготовка кадров |- |на сумму |105 |тыс. руб. |
|5. |Затраты на экологию |- |на сумму |175 |тыс. руб. |
|6. |Транспортный налог |- |на сумму |28 |тыс. руб. |
| | | | | | |
|7. |Другие денежные расходы: |- |на сумму |2241 |тыс. руб. |
| |в том числе: | | | | |
| |- выписка периодической печати |- |на сумму |369 |тыс. руб. |
| |- коммунальные расходы |- |на сумму |871 |тыс. руб. |
| |- разные услуги своих и | | | | |
| |сторонних организаций |- |на сумму |534 |тыс. руб. |
| |- канцелярские, почтово- | | | | |
| |телеграфные расходы |- |на сумму |31 |тыс. руб. |
| |- вознаграждения за | | | | |
| |изобретательство и | | | | |
| |рац. Предложения |- |на сумму |18 |тыс. руб. |
| |- добровольное медицинское | | | | |
| |страхование |- |на сумму |31 |тыс. руб. |
| |- услуги «ТатАСУнефть» |- |на сумму |34 |тыс. руб. |
| |- другие денежные расходы |- |на сумму |353 |тыс. руб. |

Затраты в расчете на 1 рубль объема работ и услуг, рассчитанного по тарифам, составили за 1998 год 0,64 руб., что на 0,07 руб. или на 9,9% ниже, чем в 1997 году.