( для переработки) 20 А
| Машинные чугунные | Не допускается | Не |
|отливки. |наличие лома и |регламентируются. |
| |отходов цветных | |
| |металлов. | |
| |Углеродистые лом и | |
| |отходы не должны | |
| |смешиваться с | |
| |легированными. Металл| |
| |не должен быть | |
| |горелым, разъеденным | |
| |кислотами и | |
| |проржавленным (налет | |
| |ржавчины | |
| |допускается).Засоренн| |
| |ость неметаллическими| |
| |примесями не должна | |
| |превышать 3% по | |
| |массе. Допускается | |
| |примесь | |
| |трудноотделимой стали| |
| |не более 5% по массе.| |
3.2.Возможные покупатели товары.
Основным покупателем лома черных металлов является А/О. Как вариант,
возможна продажа лома черных металлов и в другие страны, такие как
Финляндия, Германия, Испания в случае роста цен на мировом рынке.
Цены продажи лома для нужд А/О на условиях DAF (Инкотермс-90) границы
России и Латвии, станция ж/д перехода Посинь:
1А – 64 $
2А – 63 $
3А – 62 $
5А – 53 $
8A – 62 $
9A – 60 $
17A – 60 $
20A – 57 $
Средняя цена 60 $
Cтоимость транспортировки 1тн лома при загрузке в вагон не менее 55 тн от
ж/д станции г. Москвы до ж/д станции Посинь составляет 15 $ за 1 тн.
3.3.Отличие товара от аналогичных товаров конкурентов.
Отличительной особенностью лома, поставляемого ООО для нужд А/О
является то, что поставляемый ООО лом идеально подготовлен для потребления
А/О, т.е. негабаритный лом 5А и 20А предварительно переработан и
загружается в ж/д вагоны до полной грузоподъемности ( т.е. до 60тн), что
позволяет экономить на транспортировке до 3$ за 1 тн. Лом перерабатывается
в максимальные габариты, которые возможно загружать в мартеновские печи,
т.е.1500х800х600мм, а не более мелкий габарит, указанный в ГОСТ№2787-75.
4. План маркетинга.
4.1. Анализ рынка закупки лома.
Проводился опрос крупных промышленных предприятий и организаций, таких как: АМО ЗИЛ, Росжелдорснаб, Автоэлектроприбор, з-д Монометр, Московская железная дорога, крупных строительных организаций и других о возможной покупке у них отходов производства и ликвидируемого парка станков и оборудования, ж/д вагонов, рельс, тепловозов, паровозов и т. д. В процессе опроса было выявлено, что возможный объем покупки и переработки лома черных металлов может составлять на начальном этапе приблизительно 1500 – 2000 тн в месяц.
Из них:
1. Железнодорожный лом – 800 тн
( б/у рельсы, стрелочные переводы,накладки, подкладки)
2. Б/у станочный парк – 400 тн
3. Пакетированный лом – 200 тн
4. Б/у подвижной ж/д состав – 300 тн
5. Прочий лом – 300 тн
Итак, всего 2000 тн.Причем, переработке из негабаритного лома в габаритный
подлежит только ж/д лом, б/у станочный парк,прочий лом. Пакеты и б/у
подвижной ж/д состав продаются А/О без переработки (перерабатываться будут
в копровом цехе А/О).
4.2. Сегменты рынка.
ООО планирует действовать на следующих сегментах рынка:
- рынок крупных госпредприятий и А/О;
- рынок крупных частных фирм;
- рынок частных лиц.
4.3.Конкуренция на рынке покупки.
Конкуренция на рынке покупки черного лома очень велика, основными
конкурентами ООО являются А/О Втормет, А/О Маир, А/О Мосвтормет.
В табл.2 приведена сравнительная характеристика закупочных цен на лом по г.
Москве.
Табл.2
|Марка лома|1А |2А |3А |5А |8А |9А |17А |20А |
|А/О Втор- |15* |15 |15 |14 |12 |--- |12 |10 |
|чермет | | | | | | | | |
|А/О Маир | | | | | | | | |
| |15 |15 |15 |13 |--- |--- |13 |10 |
|А/О |15 |15 |15 |13 |--- |--- |12 |10 |
|Мосвтормет| | | | | | | | |
|Цены, | | | | | | | | |
|уста- |20 |20 |18 |16 |14 |10 |16 |10 |
|новленные | | | | | | | | |
|нашимООО | | | | | | | | |
| |
*цены приведены в долларах США
Итак, средняя цена покупки лома 16 $. Таким образом, по мнению экспертов, конкурентноспособность по закупке лома будет обеспечена.
4.4. Проведение рекламной кампании.
Для вступления на рынок наше ООО делает основной упор на базе рекламной кампании, проводимой А/О «Лиепайский металлург» .От платежеспособности ООО по закупке лома зависит успех всей деятельности.
В дальнейшем необходимо провести рекламную кампанию, разместив
рекламные объявления о покупке лома в газетах журналах ( таких как «Экстра
М», «Гудок», «МК», «Коммерсант» и др.).
5.Риски проекта.
5.1.Перечень рисков.
Стадия функционирования, финансово-экономические риски.
Табл. 3
| Простые риски | Веса Wi |
|Недостаток оборотных средств | 1 / 5 |
|Рост цен на перевозки | 1 / 5 |
|Рост налогов | 1 / 5 |
|Снижение цен конкурентов | 1 / 5 |
|Зависимость от поставщиков, | |
|отсутствие альтернатив |1 / 5 |
5.2.Оценка рисков.
Оценка проводилась по 100 бальной системе тремя экспертами.
0 – риск несущественен
25 – риск скорее всего не реализуется
50 – о наступлении события ничего сказать нельзя
75 – риск скорее всего появится
100 – риск наверняка реализуется
Табл. 4
|Простые риски | Эксперты |Vi средняя | |
| | |Вероятность |Балл Wi хVi |
| |1 2 |(1+2+3) /3 | |
| |3 | | |
|Недостаток | | | |
|оборотных средств|75 75 |33 |6,6 |
| |25 | | |
|Рост цен на | | | |
|перевозки | |66 |13,2 |
| |75 50 | | |
| |75 | | |
|Рост налогов |50 75 |58 |11,6 |
| |50 | | |
|Снижение цен | | | |
|конкурента – | | | |
|ми |25 75 |46 |9,3 |
| |50 | | |
|Зависимость от | | | |
|поставщиков, | | | |
|отсутствие |25 25 |33 |6,6 |
|альтернатив |50 | | |
Для рисков, балл которых Wi х Vi > 10 , необходимо разрабатывать мероприятия противодействия.
Табл. 5
| Простой риск |Мероприятия, снижающие отрицатель – |
| |ное воздействие риска |
|Рост налогов |Открыть оффшорную компанию |
|Рост цен на пере- |_______________ |
|возки | |
6. Финансовый план.
6.1.Обоснование расход на сырье, материалы на единицу продукции
( 1 тн лома )
Табл. 6
| | | |Цена за| |
|№п/п |Наименование материала |Кол-во |ед. |Сумма в |
| | | |средн. |$ |
|1 |Лом негабаритный | 1тн | 16| 16 |
|2 |Кислород для разделки (баллон | | | |
| |в кассетах) 1шт.на 1тн |1 бал. |3 |3 |
|3 |Транспортные расходы по | | | |
| |доставке лома на площадку |1тн |2 |2 |
| |разделки | | | |
|4 |Непредвиденные расходы на | | | |
| |материалы | | |1 |
Итого: 22
6.2.Обоснование расходов на заработную плату в месяц.
Табл. 7
| | |Кол- | | |
|№ |Должность |во |Оклад(в$) |Сумма |
|п/п | |чел. | | |
|1 |Директор |1 |300 |300 |
|2 |Мастер-бригадир |1 |250 |250 |
|3 |Крановщик |2 |200 | 400 |
|4 |Резчики лома |10 |200 |2000 |
|5 |Весовщик-приемщик | 1|150 |150 |
|6 |Водитель |3 |200 |600 |
| 7 |Бухгалтер-кассир | 1| 150 | 150 |
| 8 |Оформитель экспортных | | | |
| |документов |2 |150 |300 |
| 9 |Охранник | 2|Входит в стоимость аренды |
| | | |площадки |
Итого: 4150 $
6.3. Обоснование амортизационных расходов.
Табл.8
|№ |Наименование |Цена |Срок |Амор-т|Кол- |Амор- |Общ. |
|п/п |оборудования |в $ |служ –|изац. |во |Тизац.|сумма |
| | | |бы в |за год| | | |
| | | |го – | | |за | |
| | | |дах | | |месяц | |
|1 |Козловой кран |20000|10 |2000 |1 |167 |167 |
|2 |Ж/д весы | | | | | | |
| |грузопод. 150 |20000|20 |1000 |1 |83 |83 |
| |тн | | | | | | |
|3 |Автовесы | | | | | | |
| |грузопод. 50тн |10000|20 |500 |1 |42 |42 |
|4 |Пневмоколесный | | | | | | |
| |кран грузопод. |15000|10 |1500 |1 |125 |125 |
| |16тн | | | | | | |
|5 |Легковой | | | | | | |
| |автомобиль |10000|5 |1000 |1 |83 |83 |
|6 |Ж/д ветка | | | | | | |
| |длиной 150м |15000|10 |1500 |1 |125 |125 |
|7 |Автомобиль-само| | | | | | |
| |свал с гидро- | | | | | | |
| |подъемником |15000|5 |3000 |2 |250 |500 |
| |грузопод 20тн | | | | | | |
6.4.Расссчет себестоимости производства 1тн габаритного лома из расчета
2000тн в месяц.
Табл.9
|№п/п|Статьи затрат |Сумма в |Обоснование |
| | |$ | |
|1 |Сырье и основные материалы |22 |Таблица 5 |
|2 |Стоимость ж/д транспорта до | |Прейскурант |
| |границы России и Латвии |15 |«Трансрейл» |
|3 |Топливо и электроэнергия на | |По факту |
| |технологические нужды |1 |счетчика |
|4 |Заработная плата 4150:2000 |2,08 |Таблица 6 |
|5 |Отчисления на производственные | | |
| |нужды |0,81 |39% от п. 4 |
|6 |Амортизация и аренда площадки | |Табл. 7+ |
| | |3,06 |Договор аренды|
| | | |пл-и |
| |Итого прямых затрат: |43,95 |1-6 |
|7 |Цеховые и общезаводские расходы | | |
| | |1,04 |50% от п. 4 |
|8 |Прочие производственные расходы | |10% от прямых |
| | |4,4 |затрат |
|9 |Внепроизводственные расходы |2,2 |5% от прям. |
| | | |Затрат |
| |Итого косвенных затрат: |7,64 |7-9 |
|10 |Плановая себестоимость |51,59 |1-9 |
|11 |Отчисление во внебюджетные фонды | |3,4% от общ. |
| | |2,0 |Ст-ти работ |
|12 |Полная себестоимость |53,59 | |
Общая стоимость работ = плановая себестоимость + прибыль 10%
(плановая) от плановой себестоимости + налог на прибыль (35% от прибыли).
Продолжение табл. 9
|13 |Общая стоимость работ |58,61 |51,59+ |
| | | |5,2+2,8= |
| | | |=58,61 |
Себестоимость переработки = плановая себестоимость – затраты на
материалы – затраты на работы сторонних организаций.
|14 |Себестоимость переработки |13,59 |51,59-22-1|
| | | |5-1= |
| | | |13,59 |
6.5.Прогноз объемов производства и реализации продукции
Табл.
10
|№ п/п| |Первый |Второй |Третий |
| | |год |год |год |
|1 |Предполагаемый объем | | | |
| |производства |24000 |30000 |32000 |
|2 |Предполагаемая продажа | | | |
| |по цене 60$ |1440000 |1800000 |1920000 |
|Годы |Квартал или |Объем произв.,|Цена за 1 тн|Выручка= |
| |месяц |тн |в $ |ценахобъем |
|1999 |1 |1000 |60 |60000 |
| |2 |1000 | |60000 |
| |3 |1300 | |78000 |
| |4 |1800 | |108000 |
| |5 |2000 | |120000 |
| |6 |2200 | |132000 |
| |7 |2200 | |132000 |
| |8 |2800 | |168000 |
| |9 |2800 | |168000 |
| |10 |2500 | |150000 |
| |11 |2400 | |144000 |
| |12 |2000 | |120000 |
| |Итого: |24000 | |1440000 |
|2000 |1 квартал |4000 |60 | |
| |2 квартал |6500 | | |
| |3 квартал |11500 | | |
| |4 квартал |8000 | | |
| |Итого: |30000 |60 |1800000 |
|2001 |12 |32000 |60 |1920000 |
6.6. Вспомогательная таблица расчетов новой себестоимости.
Табл. 11
|1999г.|Объем пр-ва |Полная |Объем х |Цена |Выру-ч|При-бы|
| | |себестои- |себестои-м|за |ка |ль |
| | |мость |ость |ед. |(объем|(цена-|
| | |ед. табл.8| | |х |себе- |
| | | | | |цена) |ст) x |
| | | | | | | |
| | | | | | |на |
| | | | | | |объем.|
|Ср( |Табл.9 | | | | | |
|1275 |4мес.=(1000+ | | | | | |
| |1000+1300+ | | | | | |
| |1200)=5100 |53,59 |296820 |60 |306000|9180 |
|Ср( |2000+2200+ | | | | | |
|2300 |2200+2800= | | | | | |
| |9200 |52,46 |482632 |60 |552000|69368 |
|Ср( |2800+2500+ | | | | | |
|2425 |2400+2000= | | | | | |
| |9700 |52,15 |505855 |60 |582000|76145 |
|Итого |24000 |52,70 |1285307 | |144000|154693|
| | | | | |0 | |
6.7. Счёт прибыли/убытков на 1999 год
Табл.12
|№ |Показатели |При- |Убыт- |Обосно- |
|п/п | |быль |ки |вание |
|1 |Выручка |1440000 | |Табл.11 |
|2 |Балансовая прибыль, |154693 | |Табл. 11 |
| |в т. ч. | | | |
|2.1 |Прибыль от реализации | | | |
| | |154693 | |Табл. 11 |
|2.2 |Прибыль от продажи | | | |
| |имущества |- | | |
|2.3 |Прибыль от реализа- | | | |
| |ции товаров народ- | | | |
| |ного потребления |- | | |
|2.4 |Прибыль от | | | |
| |внереализационных |- | | |
| |операций | | | |
|3 |Чистая прибыль |100550 | |Прибыль-нало|
| | | | |г на прибыль|
| | | | | |
| | | | |154693-35%на|
| | | | |лог |
|4 |Налоговая прибыль |154693 | |Равна |
| | | | |балансовой |
| | | | |прибыли |
| |Итого прибыли: |154693 | | |
|5 |Себестоимость годовой | | | |
| |продукции, | |1285307 |Табл. 11 |
| |вт. ч. | | | |
|5.1 |Себестоимость переработки| | | |
| | | |326160 |Табл. 9 |
|5.2 |Материальные затраты | |912000 |Табл.9 |
| | | | |(п.1+п.2+п.3|
| | | | |)х |
| | | | |2400 |
|6 |Выплачено дивидентов | |- | |
|7 |Налог на прибыль | |54143 |35% от п.4 |
| |Итого убытков: | |1339450 |П.7+п.5 |
| |Сальдо: |100550 | |Прибыль-убыт|
| | | | |ки |
| | | | |154693-54143|
| | | | |= |
| | | | |100550 |
6.8.Баланс доходов / расходов по чистой прибыли
табл.13
|№п/п |Показатели |Доход в $ |Расход в $ |
|1 |Чистая прибыль |100550 | |
|2 |Санкции / штрафы | | |
| 3 |Отчисления в резерв | |30000 |
| 4 |Фонд развития произ-ва | | 30000 |
| 5 |Фонд соц. культуры и | | |
| |жилищного строит- ва | |----- |
|6 |Долевой фонд | | |
| 7 |Нераспределенная прибыль | |40550 |
| | | |(100550-3000|
| | | |0- |
| | | |-30000) |
| | Итого: |100550 |100550 |
График достижения безубыточности.
6.9. Расчет коэффициентов финансовой оценки.
. Рентабельность продукции = прибыль реализации / полная себестоимость
154693/1285307 = 0,12
. Рентабельность изделия = прибыль реализации / себестоимость переработки
154693/326160 = 0,47
. Рентабельность продаж = балансовая прибыль / выручка
154693 / 1440000 = 0,11
. Норма прибыли=Чистая прибыль / инвестиции (себестоимость годовой продукции)
100550/1285307=0,08
6.10. Расчёт срока окупаемости
Для реализации проекта, закупки всех материалов, механизмов, найма работников и т.д. в первый месяц необходимо 174000 $. Эти средства в виде беспроцентного кредита дает А/О “Лиепайский металлург”. Исходя из анализа планируемой прибыли, срок окупаемости проекта составляет ориентировочно 2 года и 4 месяца.
Расчеты между А/О и ООО производятся после поставки продукции А/О.
Доли владения ООО распределены следующим образом: 50% принадлежит
А/О «Лиепайский металлург» и 50% принадлежит физическому лицу (директору
ООО).
7.Литература.
А.С.Пелих «Бизнес-план или как организовать собственный бизнес».
Москва. 1998.
Э.А.Уткин, А.И. Кочеткова «Бизнес-план». Москва. 1998.
Э.А.Уткин «Бизнес-план». Москва. 1997.
Академия народного хозяйства при правительстве Российской
Федерации «Как составить бизнес-план торговой компании».
Страницы: 1, 2
