Таким образом, плановая выручка составит:
2 316 600 * 0,9 = 2 084 940 рублей.
5. Определение суммы инвестиций, необходимых для реализации проекта.
На основании предварительных оценок, сделанных в разделе 3, составим таблицу и определим стоимость основных фондов создаваемого предприятия:
Таблица 5.1.
Определение стоимости основных фондов, требуемых для реализации проекта.
Статья затрат
Кол-во
Цена изд.
Сумма
Комплект мебели в кабинет директора
1
10000
10000
Комплект мебели в административный отдел
1
30000
30000
Ковровые покрытия
123 м ²
80
9840
Персональный компьютер
3
15000
45000
Принтер
1
9000
9000
Ксерокс
1
18000
18000
Тренажер силовой
2
36000
72000
Велотренажер
6
11000
66000
Тренажер «гребля»
4
18000
36000
Беговая дорожка
2
35000
70000
Тренажер малый
6
1500
9000
Шведская стенка
6
2000
12000
Шкафчики для одежды
35
1000
35000
Аппарат для реализации напитков
1
35000
35000
Комплект мебели в зал ожидания
1
20000
2000
Магнитофон
2
700
1400
Набор аудиокассет
1
600
600
Телевизор
1
8000
8000
Комплект для гардероба
1
20000
20000
Комплект мебели в вестибюль
1
8000
8000
Оборудование душевой
2
15000
30000
Оборудование туалета
2
5000
10000
Оборудование охранной сигнализации
1
5000
5000
Пылесос моющий
1
5000
5000
Пылесос
1
2160
2160
Итого
567000
Таким образом, стоимость основных фондов составляет 567000 рублей.
На указанные предметы будет использоваться ускоренная амортизация, таким образом, сумма амортизации исчисляется следующим образом:
567000 / 5 = 113400 рублей в год.
Составим таблицу 5.2. и рассчитаем стоимость нематериальных активов создаваемого предприятия.
Таблица 5.2.
Расчет величины нематериальных активов
Наименование актива
Сумма
Государственная регистрация договора аренды
1200
Расходы по учреждению предприятия
4000
Итого
4200
Исходя из того, что норма амортизации на нематериальные активы составляет 10 лет, рассчитаем среднегодовую сумму амортизационных отчислений:
А = 4200 : 10 = 420 рублей.
Норма амортизационных отчислений в этом случае составит 10%.
Поскольку в своей деятельности предприятию не требуются материальные ценности, используемые в процессе производства, оборотный капитал необходим на следующие нужды:
· Закупка канцтоваров
· Оплата услуг типографии на печать абонементов
· Заправка аппарата для приготовления напитков
· Реклама
· Прочие текущие расходы.
Сумму требуемого оборотного капитала, достаточную для покрытия этих расходов, можно определить в 15000 рублей.
Общая сумма требуемых инвестиций составит:
567000 + 4200 + 15000 = 586200 рублей.
6. Формирование штатного расписания и планирование фонда оплаты труда.
Произведем расчет необходимого числа инструкторов, считая, что за основу выработки одного человека принимается 40-часовая рабочая неделя.
В год залы открыты 11 часов в день, 351 день в году.
Общее количество рабочих часов составит:
351 * 11 * 2 = 7722 часа
Рассчитаем количество рабочих часов на одного сотрудника в год. В году 250 рабочих дней. Из них 20 рабочих дней будут приходиться на отпуск сотрудника, 5 дней неявок по болезни, 6 дней неявок в связи с учебой, 1 день – в связи с выполнением государственных обязанностей. Таким образом, в среднем один работник работает:
(250 – 32) * 8 = 1744 часа
Потребность в инструкторах составит:
7722 / 1744 = 4,42 = 5 человек
Определим потребность в прочем персонале, в частности, в охране и администраторах.
Количество рабочих часов в год:
351 * 11 = 3861
Потребность в работниках:
3861 / 1744 = 2,2 = 3 человека (и администраторов, и охранников).
Кроме того, на предприятии будут заняты две уборщицы с графиком работы через день. В их обязанности будет входить проветривание помещений, уборка залов, душевых, туалетов, подсобных помещений.
Подключением аппарата для приготовления напитков и снятием выручки будет заниматься старший администратор. В его обязанности также будет входить составление графиков работы персонала, формирование маркетинговой политики предприятия.
Представим организационную структуру создаваемого предприятия:
Рис. 1. Организационная структура предприятия.
Теперь рассмотрим каким образом будет осуществляться оплата труда сотрудников. Все имеют 4-часовую рабочую неделю, исходя из чего, установлены базовые оклады. Исключение составляют лишь уборщицы, которые работают через день.
