“заблокированы” и банк может полностью распоряжаться ими. Если сумма, вложенная как срочный вклад, не изымается владельцем в установленный день, то в дальнейшем он может распоряжаться ею так же, как и текущим счетом.
Сроки, на которые принимаются такие вклады, подразделяются на четыре группы: от 30 до 89, от 90 до 179, от 180 до 359 и более 360 дней.
Ставка по ним зависит от размера и срока вклада. То обстоятельство, что владелец срочного вклада может распоряжаться им только по истечении оговоренного срока, не исключает возможности досрочного получения им в банке своих денежных средств. Однако в этом случае у клиента понижается размер процента по вкладу.
Для сберегательных вкладов типичным является их медленный рост и то, что использование средств происходит через несколько лет. Отличительная черта сберегательного вклада заключается в том, что его владельцу выдается свидетельство о наличии вклада, чаще всего сберегательная книжка.
Банк заинтересован в привлечении срочных вкладов, так как они стабильны и позволяют банку располагать средствами вкладчиков в течение длительного времени. Разновидностью срочного вклада является депозитный сертификат.
Депозитный сертификат - это письменное свидетельство банка о внесении
денежных средств, которое дает право вкладчику на получение по окончании
установленного срока суммы вклада и процентов по нему. Депозитный
сертификат выдается только юридическим лицам. Он может быть именным и на
предъявителя. Право на получение вклада по депозитному сертификату может
быть передано другому лицу. Депозитный сертификат выпускается банками под
определенный в договоре процент на конкретный срок или до востребования.
Для физических лиц используются сберегательные сертификаты, выдаваемые
банком, как на фиксированный срок, так и до востребования. Депозиты
являются важным источником ресурсов коммерческих банков
К пассивным операциям банка относят и так называемые привлеченные средства (кредиты, полученные от других банков). Этот вид пассивных операций представляет собой обычные кредитные сделки. Здесь инициатива исходит от банка: ему на определенный срок необходима некоторая сумма денег, для этого он как заемщик выходит на денежный рынок.
Еще одна группа пассивных операций - эмиссия облигаций: ипотечных и банковских. Суть этих операций состоит в мобилизации банками денежных средств взамен выдачи спределенных ценных бумаг.
§2. Активные операции.
Размещение мобилизованных ресурсов банка с целью получения дохода и обеспечения ликвидности определяет содержание его активных операций.
Среди активных операций коммерческих банков выделяют: ссудные (включая факторинговые и лизинговые сделки), инвестиции в ценные бумаги, кассовые и проч.
На активные операции приходится около 80% всего баланса
Ссудные операции составляют основу активной деятельности банка в размещении его ресурсной базы. Они приносят банкам значительную часть их доходов.
Коммерческие банки предоставляют своим клиентам разнообразные ссуды,
которые можно классифицировать по различным признакам: по типам заемщиков -
ссуды предприятиям, государственным органам власти, населению, банкам, по
срокам использования - возможны ссуды краткосрочные (до 1 года),
среднесрочные (от 1 до 5 лет), долгосрочные (свыше 5 лет); в зависимости от
сферы функционирования - ссуды в сферу производства и в сферу обращения; по
отраслевой принадлежности заемщиков - выделяют ссуды в промышленность,
сельское хозяйство, торговлю, транспорт; по характеру обеспечения- ссуды
залоговые, гарантированные, застрахованные и необеспеченные бланковые
(основанные на доверии к заемщику); по методам погашения различают ссуды
погашаемые одновременно и частями.
Банковское кредитование деятельности" осуществляется на условиях срочности, возвратности, платности.
Кредитные отношения между банком и заемщиком оформляются и
регулируются кредитным договором. Заемщик предоставляет в банк ходатайство
и перечень других документов, предусмотренных Правилами кредитования
(разрабатываемыми коммерческими банками самостоятельно). Заключению
кредитного договора предшествует анализ кредитоспособности клиента и его
кредитной истории. Цели и задачи анализа кредитоспособности клиента
заключаются в определении способности заемщика своевременно и в полной
сумме погасить задолженность, степени риска, который банк готов взять на
себя, и размера кредита, который может быть предоставлен. Самым важным
является обеспечение кредита, поскольку именно этот фактор в наибольшей
степени способен гарантировать возврат предоставленных ссуд. Важнейшими
видами обеспечения являются залог, гарантии, поручительства, страхование
кредитного риска, переуступка в пользу банка требований и счетов заемщика
третьему лицу.
Форма обеспечения ссуды определяет риск каждой кредитной операции для банка. Классификация выданных ссуд и оценка кредитных рисков производятся в зависимости от наличия соответствующего и надлежащим образом оформленного реального обеспечения, а также количества дней просрочки. Ссуды подразделяются на пять групп: стандартные, нестандартные, сомнительные, опасные, безнадежные.
Вид обеспечения важен для банка при определении процентной ставки, подлежащей взысканию с заемщика за пользование ссудой. Чем выше степень риска выдачи кредита (в зависимости от качества обеспечения), тем он дороже.
Эффективность ссудных операций банка определяется его кредитной
политикой. Кредитная политика формирует основные направления ссуд.
Кредитные вложения должны быть для банка надежны и рентабельны. Степень
кредитного риска определяется, возможно, допустимым максимальным размером
риска на одного заемщика. Задача банка заключается в достижении
оптимального сочетания рискованности и прибыльности своих ссудных операций.
Важным направлением кредитной политики являются выбор возможных клиентов-заемщиков, предоставляемых видов ссуд, оптимальная организация кредитования, процентная тактика 'банка, анализ финансовых возможностей заемщика. При кредитовании не следует нарушать так называемое "золотое банковское правило", согласно которому сроки выдаваемых ссуд не должны превышать сроков имеющихся у банка ресурсов.
Другой важной активной операцией коммерческих банков является их инвестиционная деятельность, в процессе которой банки выступают в качестве инвестора, вкладывая ресурсы в ценные бумаги или приобретая права по хозяйственной совместной деятельности. Такими ценными бумагами могут служить привилегированные акции, облигации, государственные долговые обязательства, финансовые инструменты (векселя и др.). Так, например, активные операции банка с векселями включают: учетные (дисконтные) и переучетные операции, кредитные операции по акцепту, инкассированию, выдаче вексельного поручительства и т.д. Операции с фондовыми бумагами включают операции с ценными бумагами, которые котируются на бирже.
Совершая инвестиции в ценные бумаги, банки руководствуются целью получения дохода и обеспечения ликвидности определенной группы своих активов. Основное содержание активной инвестиционной политики банка составляют определение круга ценных бумаг, наиболее выгодных для вложения средств, оптимизация структуры инвестиционного портфеля на каждый конкретный период.
В структуре активов коммерческих банков выделяют так называемые высоколиквидные активы: остаток кассовой наличности, находящийся у банка и обеспечивающий его платежи в наличной форме, резерв платежных средств на счетах в Центральном Банке (корреспондентский и резервный счета) и других коммерческих банках (корреспондентские счета).
Банки обязаны обеспечить четкое и своевременное кассовое обслуживание своих клиентов, выполняя кассовые операции. Содержание кассовых операций: прием, выдача и хранение денежных средств.
Для приема и выдачи денег в банке создается специальное подразделение
(касса банка), в котором могут быть приходные, расходные, вечерние кассы, а
также касса пересчета. Количество касс зависит от объема и характера
деятельности банка.
Осуществляя кассовое обслуживание клиентов, банки заключают с ними договора. При проверке ведения кассовых операций обращается внимание на правильность ведения кассовой книги, целевое использование наличных денег.
Прочие активные операции разнообразны по своей форме и их развитие приносит банкам доход. К их числу относят операции с иностранной валютой, агентские, трастовые, расчетные и другие.
§3.Финансовые услуги.
Под влиянием усиливающейся межбанковской конкуренции проявляется тенденция к расширению операций коммерческих банков. Среди них можно выделить факторинговые, лизинговые и трастовые операции.
Факторинг
Одной из наиболее распространенных посреднических услуг коммерческих банков в настоящее время является факторинг. Факторинг впервые возник в США в конце 19-го века, затем нашел применение в промышленно развитых странах Западной Европы. Особенно широко факторинг начали применять коммерческие банки в последние 25-30 лет.
Факторинг за рубежом – кратчайший путь к источникам финансирования для мелких и средних компаний. Факторинг – это выкуп платёжных требований у поставщика товаров и услуг. Цель факторинга - устранение риска кредитной операции.
Слово “factor” в переводе с английского означает “маклер, посредник.”
Факторинг представляет собой переуступку банку не оплаченных долговых требований, возникающих между контрагентами в процессе реализации продукции, выполнения работ, оказания услуг, и является разновидностью торгово-комиссионной операции, сочетающейся с кредитованием. При этом речь идет, как правило, о краткосрочных требованиях. Банк приобретает право от предприятия инкассировать дебиторскую задолженность (право получения платежа по платежным требованиям). Одновременно банк кредитует оборотный капитал клиента и берет на себя его кредитный риск.
В факторинговых операциях участвуют три стороны:
·факторинговая компания - специализирующее учреждение, покупающее счета-фактуры у своих клиентов;
·клиент – промышленная или торговая фирма, заключившая соглашение с факторинговой компанией;
·предприятие ( заёмщик) - фирма – покупатель товара.
Факторинг экономически выгоден для предприятия-клиента. Во-первых, предприятие сразу получает основную часть денежной выручки, экономит на расчетах со своими поставщиками, поскольку покупка у них товара с немедленной оплатой дешевле, чем покупка в кредит. Во-вторых, выкуп банком- посредником счетов-фактур исключает для клиента опасность неплатежа.
Факторинговые операции осуществляются банком на договорной основе с клиентом. Предварительно для заключения договора факторинговый отдел банка анализирует кредитоспособность поставщика, изучает информацию о финансовом состоянии его должников. Перед заключением договора поставщик должен представить банку необходимую информацию о переуступаемых требованиях, содержащую данные о плательщиках, условиях поставок продукции, суммах переуступаемых требований и др.
