Лизинговые операции
Они заключаются в предоставлении на условиях аренды на долгосрочный период машин, оборудования, недвижимости и других элементов основного капитала предприятиям-арендаторам.
В лизинговой сделке обычно участвуют три стороны. В лице собственника имущества - лизингодателя, предоставляющего имущество в пользование на условиях лизингового соглашения, чаще всего выступают лизинговые компании или коммерческие банки. Пользователем имущества - лизингополучателем является юридическое лицо (предприятие любой формы собственности). Кроме того, в лизинге участвует продавец имущества - поставщик, которым может быть производитель или торговое предприятие.
Обычно потенциальный лизингополучатель сам подбирает поставщика нужного для него имущества, но, не имея возможности приобретения его в собственность, обращается к лизингодателю, например банку, с просьбой об участии в сделке. Банк покупает имущество у поставщика в собственность за счет своих средств и сдает его лизингополучателю на условиях, оговоренных в соглашении. Таким образом, банк оказывает пользователю финансовую услугу, сходную с кредитной операцией. Банк приобретает имущество в собственность за полную стоимость, которую возмещает за счет периодических взносов клиента.
Лизинг подразделяется на оперативный и финансовый. При
оперативном имущество сдается в аренду на срок в два-три или более раз
короче нормативного срока его службы или эксплуатации этого имущества.
Лизингодатель сдает его несколько раз в течение нормативного срока его
службы. При финансовом лизинге имущество сдается в аренду на срок,
равный нормативному сроку его службы или близкий к нормативному.
Имущество сдается в аренду один раз, после истечения срока оно
переходит в собственность лизингополучателя. В зарубежной практике
число договоров оперативного лизинга в десятки раз превышает число
договоров финансового лизинга, а в стоимостном измерении последний
составляет 60-70 % общего объема лизинговых операций. Объясняется это тем,
что при финансовом лизинге договор заключается на полную стоимость
имущества, при оперативном же - лишь на её часть.
Лизинг позволяет фирмам начать или расширить дело, внедряя новую
технику и в том случае, когда у них нет средств для её покупки.
Получение же кредита на эти цели затруднено, поскольку для банков такие
фирмы представляют зоны большого кредитного риска. В развитии лизинга
заинтересованы производители машин и другой техники, так как он
позволяет расширить производство без значительных единовременных затрат
денежных средств.
Усиливающаяся конкуренция между коммерческими банками и другими кредитно-финансовыми институтами за привлечение клиентов привела к развитию доверительных трастовых операций.
Трастовые операции
Под трастом в практике банка понимаются доверительные отношения между сторонами, одна из которых принимает на себя ответственность за распоряжение собственностью (имуществом, деньгами, имущественными или иными правами) другой стороны в пользу клиента.
Многие коммерческие банки принимают на себя функции доверенного лица и выполняют в этой роли разнообразные операции для своих индивидуальных и корпоративных клиентов. Например, бизнесмен хочет, чтобы его сын ежегодно получал часть от капитала, находящегося у его отца в банке, а по достижении совершеннолетия получил весь капитал. Некоторые коммерческие банки не выполняют никаких других функций, кроме трастовой. Имеются три основные категории трастовых услуг для физических лиц:
1 - распоряжение имуществом после смерти владельца;
2 - управление имуществом на доверительной основе и попечительство;
3 - агентские функции;
1.Распоряжение после смерти в пользу наследников - наиболее распространенный вид доверительных услуг. Должна быть составлена подробная опись имущества, уплачены долги, а оставшаяся сумма распределена между наследниками согласно закону.
2.Управление имуществом в форме треста может иметь различную
правовую основу: завещание, специальное соглашение, распоряжение суда.
Виды трастов, находящихся в управлении банков, весьма разнообразны:
- Пожизненный траст учреждается лицом по договоренности с банком.
Например, клиент переводит деньги в доверительное управление банку,
поручая ему выплачивать доход в течение его жизни, а после смерти
передать капитал жене и детям.
- Страховой траст возникает, если клиент назначает банк доверенным лицом по страховому полису и поручает ему выплачивать доход своей жене после его смерти и передать сумму полиса детям после смерти жены.
- Корпоративный траст учреждается в форме имущества, закладываемого в банке в обеспечение выпуска облигаций компании.
- Траст в пользу наемных служащих может иметь форму пенсионного фонда или плана участия в прибылях. В первом случае предприниматель вносит деньги по утвержденной схеме в фонд, находящийся в управлении банком, для покупки аннуитетов или прямых выплат сотрудникам по достижении пенсионного возраста. Если работники вносят деньги в фонд, то он называется пенсионным трастом с участием, если нет - без участия. Во втором случае предприниматель переводит часть прибыли в траст- фонд, открытый в банке для последующего распределения взносов и последующих доходов от фонда в пользу работников компании по достижении пенсионного возраста или на другую дату.
3.Агентские функции отличаются от траста тем, что в случае траста
доверенное лицо получает юридическое право на распоряжение
собственностью, а при агентских отношениях право остается у принципала.
Агентские функции заключаются в следующем:
- Хранение ценностей в сейфе. Банк получает, хранит и выдает ценности по поручению принципала без каких-либо инициатив или активных функций.
- Хранение имущества с активными функциями. Банк не просто хранит ценности в сейфе, а покупает и продает их, получает по ним доход, действуя согласно инструкциям принципала.
- Управление. Банк выполняет все функции хранителя имущества и активно управляет собственностью, например, анализирует состояние портфеля ценных бумаг, дает рекомендации и предлагает способы инвестирования капитала и т.д. Если в ведение банка сдается реальная собственность, банк может сдавать ее в наем, эксплуатировать в соответствии с инструкциями принципала.
Банки выполняют агентские функции для деловых фирм:
- Агент по трансферту. Банк выполняет для корпорации операции по передаче права собственности на акции и именные облигации от одного владельца к другому.
- Регистратор акций. Банк ведет учет выпущенных ценных бумаг, чтобы не допустить их чрезмерной эмиссии, что карается законом.
- Банк выполняет роль депозитария различных ценностей во время финансовых реорганизаций
- Банк берет на себя функции агента по выплате дивидендов по акциям и процентов (а также погашению основного долга) - по облигациям компании.
Траст-отдел банка предоставляет многочисленные услуги и финансовые консультации индивидуальным распорядителям, опекунам и администраторам, управляющим чужим имуществом на доверительной основе.
Глава III.
Особенности деятельности коммерческих банков в КР.
§1. Из закона Кыргызской республики “О банках и банковской детельности в республике Кыргызстан ”от 29-го июля 1997 года.
Определение банка.
1. Банком в Кыргызской Республике является финансово-кредитное учреждение, созданное для привлечения депозитов юридических и физических лиц и других денежных средств и размещения их от своего имени на условиях возвратности, платности, срочности, а также для осуществления расчетов по поручениям клиентов.
2. Банк является юридическим лицом, создаваемым в форме акционерного
общества и осуществляющим свою деятельность в соответствии с
законодательством Кыргызской Республики на основании лицензии, выданной
Национальным (Центральным) банком Кыргызской Республики.
Банковская система Кыргызской Республики
1. Банковская система Кыргызской Республики состоит из Национального
(Центрального) банка Кыргызской Республики (Банка Кыргызстана) и
коммерческих банков.
Задачи, принципы деятельности, правовой статус и полномочия Банка
Кыргызстана определяются Законом Кыргызской Республики "О Национальном
банке Кыргызской Республике". Положения настоящего Закона применяются к
Банку Кыргызстана лишь в случаях, прямо предусмотренных этим Законом.
Деятельность банков регулируется настоящим Законом, Законом "О
Национальном банке Кыргызской Республики", другими законодательными актами
Кыргызской Республики, нормативными актами Банка Кыргызстана и уставом
банка.
2. По видам деятельности банк может быть универсальным или специализированным.
Универсальный банк - это банк, осуществляющий все виды банковских операций, включая инвестирование.
Специализированный банк - это банк, осуществляющий ограниченный круг банковских операций. Деятельность специализированных банков осуществляется на основании настоящего Закона, а также отдельных законодательных актов, регулирующих их деятельность.
3. По виду собственности банк может быть государственным или частным.
Государственный банк создается на основании отдельного нормативного правового акта в форме почтового, инвестиционного, сберегательного и иного, по сути схожего с подобными банками. Государственный банк осуществляет свою деятельность в соответствии с банковским законодательством республики.
4. Межгосударственный банк создается на основании международного договора (соглашения) Кыргызской Республики, ратифицированного в установленном порядке.
На него распространяются положения настоящего Закона с учетом особенностей, предусмотренных в международном договоре (соглашении) о его создании.
§2. Классификация банков Кыргызстана.
На 1 сентября 1997 года в Кыргызстане действует 19 банков и два
небанковских специализированных кредитных учреждения. Много это или мало?
На 4,6 млн. человек приходится 21 учреждение.
В Кыргызстане работают государственные Расчётно- сберегательная компания, а также Кыргызская сельскохозяйственная корпорация и Финансовая компания по поддержке и развитию кредитных союзов, имеющие соответствующие лицензии. Основной функцией первой является привлечение свободных денежных средств населения и вложение их в государственные ценные бумаги (векселя) или на межбанковском кредитным рынке под залог векселей. Вторая занимается кредитованием частных сельских товаропроизводителей. Основной причиной создания этих организаций является то обстоятельство, что после закрытия двух больших банков ("Агропромбанка" и "Элбанка") сельское население республики осталось практически без банковского обслуживания. Чуть позднее была создана компания по поддержке кредитных союзов. Её целью является организационная и финансовая помощь при формировании совершенно нового для республики финансово-кредитного института - кредитных союзов.
