С целью обеспечения оперативного решения вопросов, связанных с
осуществлением эмиссии наличных денег, во всех управлениях НБУ организованы
резервные фонды Национального банка Украины — остатки национальных денежных
знаков, находящихся вне обращения. Резервные фонды создаются также при
некоторых филиалах коммерческих банков — как правило, в прошлом отделений
специализированных государственных банков (банка «Украина» и Укрсоцбанка).
Средствами, находящимися в резервных фондах, распоряжаются правление,
Крымское республиканское и областные управления НБУ. Только с их разрешения
денежные знаки могут быть перемещены из резервных фондов в оборотную кассу
(или операционную кассу филиалов банков, при которых не открыты резервные
фонды). Эта операция и означает эмиссию — выпуск наличных денег в
обращение. Перемещение денежных знаков из оборотной кассы в резервные фонды
обусловливает изъятие денег из обращения. Эта операция, в соответствии с
правилами кассового регулирования, осуществляется автоматически — при
превышении лимитов оборотных (операционных) касс.
Правление Национального банка Украины утверждает лимит оборотных и операционных касс управлением НБУ в Республике Крым, областях и г. Киева в целом по стране, области, городу, расчетно-кассовому центру Национального банка. В пределах этих лимитов начальники управлений НБУ устанавливают лимиты оборотных и операционных касс, расположенных на территории филиалов коммерческих банков. При этом учитываются: объемы кассовых оборотов учреждений банков; наличие при учреждениях коммерческих банков резервных фондов; условия перевозки наличности между учреждениями банков.
Учреждения коммерческих банков, у которых фактические остатки средств в
оборотной (операционной) кассе на конец операционного дня превышают
установленный лимит, обязаны изъять сверхлимитный остаток из кассы и
переместить соответствующую сумму денежных знаков в резервные фонды.
Учреждения банков, у которых нет резервных фондов, обязаны учитывать
сверхлимитный остаток на отдельном балансовом счете и хранить
соответствующую сумму денежных знаков отдельно от денег, находящихся в
операционной кассе.
Об изъятии денег из обращения в тот же день информируется управление
Национального банка высылкой телеграфного авизо. На сумму денег, изъятых из
обращения, средства зачисляются на корреспондентский счет филиала
коммерческого банка. При выдаче наличных денег коммерческому банку
Национальный банк списывает соответствующую сумму с его корреспондентского
счета. Эмиссия наличных денег осуществляется в форме подкрепления
операционных (оборотных) касс учреждений коммерческих банков. Разрешение на
осуществление эмиссии дает начальник управления НБУ или иное лицо,
уполномоченное распоряжаться резервными фондами. Разрешение оформляется в
виде эмиссионных телеграмм, содержание которых соответствующим образом
кодируется. Оно дает право на перемещение определенной суммы денежных
знаков из резервных фондов в оборотную кассу или на использование
сверхлимитного остатка денег, хранящегося в учреждении банка. Для получения
разрешения руководитель учреждения коммерческого банка, у которого в
ближайшие 2-3 дня возникает потребность в подкреплении кассовой
наличностью, должен обратиться к начальнику управления НБУ.
При отсутствии нужной суммы сверхлимитных остатков или недостатке средств в резервных фондах учреждения банков получают подкрепление из оборотных касс управлений Национального банка.
Сверхлимитные остатки денег, превышающие внутри месячную потребность в
дополнительных кассовых ресурсах, вывозятся аппаратом инкассации
Национального банка Украины.
Организационно технически модель межбанковских расчетов включает ряд новых элементов. В составе НБУ создано новое подразделение — расчетная палата, на которую возложено техническое проведение межбанковских расчетов на основе электронных технологий. Расчетная палата построена по двухуровневому принципу: центральная расчетная палата (ЦРП), подчиненная непосредственно НБУ; региональные расчетные палаты (РРП), которые являются структурными подразделениями территориальных управлений Национального банка.
Для проведения расчетов коммерческим банкам наряду со счетами, открытыми в РКЦ, открываются технические корреспондентские счета и субсчета в региональной расчетной палате. РКЦ также является участником региональной расчетной палаты.
Требования к резервам могут распространяться либо на все банковские депозиты (вклады) и пассивы, полученные из других источников, либо только на отдельные типы банковских обязательств.
Размер обязательных резервов устанавливают в соответствии с Законом
Украины «О банках и банковской деятельности».
Законом определено право Национального банка самостоятельно устанавливать нормы (ставки) обязательных резервов и типы обязательств банка, на которые они распространяются. В странах с развитой рыночной экономикой, например США, ФРГ, максимальные нормы обязательных резервов и типы обязательств банков, для которых обязательно образование резерва, предусмотрены в специальных законодательных актах и не являются прерогативой Центрального банка. В рамках законодательно установленных пределов и в зависимости от экономической ситуации центральные банки могут устанавливать различные нормы резервирования.
Опыт развития государственного регулирования банковской системы в странах с рыночной экономикой показывает, что исторически первоначально использование центральными банками инструмента обязательных (минимальных) резервов преследовало цель обеспечить вклады клиентов в коммерческих банках ликвидными резервами и таким путем защитить интересы вкладчиков.
В современных условиях политика обязательных резервов, проводимая центральными банками, имеет двойное назначение: призвана обеспечить поддержание устойчивой ликвидности коммерческих банков; является инструментом регулирования объема денежной массы.
Применение механизма обязательных резервов позволяет центральному банку непосредственно влиять на количество денег, находящихся в распоряжении коммерческих банков. Повышение процентных ставок по обязательным резервам увеличивает размеры беспроцентных вкладов коммерческих банков в центральном банке, что непосредственно сокращает размеры вкладов и других привлеченных средств, которые коммерческие банки могут использовать для предоставления ссуд. При этом, независимо от размера обязательных резервов, банки обязаны выплачивать проценты по всем вкладам.
В частности, по утвержденному с 1 марта 1994 г. порядку формирования
обязательных резервов для всех видов обязательств банка и прочих
привлеченных средств установлена единая норма резервирования в размере 15
%. Средства, на которые распространяются обязательства по созданию
минимальных резервов, можно объединить в шесть групп (см. табл. 1), исходя
из вида обязательств и их происхождения.
Таблица 1. Ставки обязательных резервов (% к сумме обязательств банка)
|№ |Вид привлеченных средств |Норма, % |
|п/п | | |
|1. |Средства государственных и |15 |
| |внебюджетных государственных фондов;| |
| |средства местных бюджетов | |
|2. |Средства на расчетных, текущих |15 |
| |счетах, счетах по капитальным | |
| |вложениям юридических лиц; средства | |
| |в расчет ах | |
|3. |Средства в межбанковских расчетах |15 |
|4. |Срочные депозиты юридических лиц |15 |
|5. |Депозиты всех видов граждан |15 |
|6. |Прочие привлеченные банками средства|15 |
В первую группу включены привлеченные банками средства, сформированные за счет средств государственного и местных бюджетов. К ним также отнесены средства внебюджетных государственных фондов, аккумулированные за счет обязательных отчислений и предназначенные для финансирования целевых правительственных программ.
Вторая группа охватывает средства, привлеченные на расчетные счета,
счета по капитальным вложениям и текущие счета юридических и физических лиц
— субъектов предпринимательской деятельности, на счета общественных
организаций, а также средства депонированные для проведения расчетов
хозяйствующих субъектов.
К третьей группе отнесены средства, находящиеся на корреспондентском
счете банка в НБУ, корреспондентские счета других банков, открытые в данном
коммерческом банке. Вызывает сомнение обоснованность начисления
обязательных резервов на остатки средств на корреспондентском счете в НБУ.
Возникновение кредитового сальдо по корреспондентскому счету означает
образование долгового обязательства коммерческого банка перед НБУ,
несанкционированного последним. При наступлении таких случаев к
коммерческим банкам применяются жесткие штрафные санкции.
Четвертая и пятая группа включают срочные депозиты юридических лиц и все виды вкладов граждан, независимо от сроков их размещения.
К прочим привлеченным банками средствам относятся полученные ими межбанковские кредиты, прочая кредиторская задолженность банков, размещенные депозитные сертификаты.
Освобождаются от обязательного резервирования средства юридических лиц, привлеченные банками в срочные депозиты на срок шесть и более месяцев, которые оформлены в виде депозитных сертификатов.
В практике многих стран используется дифференцированный подход при установлении норм резервирования в зависимости от вида обязательств, их происхождения и величины отдельных видов обязательств. При дифференциации по виду обязательств исходят из различной степени ликвидности, различных банковских вкладов. Так, резервные ставки для обязательств, подлежащих оплате по предъявлению, как правило, самые высокие, а для сберегательных вкладов — самые низкие.
Коммерческие банки и их филиалы обязательные резервы хранят на корреспондентских (субкорреспондентских) счетах, открытых в расчетно- кассовых центрах НБУ. Их задачей является поддержание остатка средств на корреспондентском счете (субсчете) не ниже нормативной величины обязательных резервов. Сумма остатка средств, превышающая нормативную величину обязательных резервов, образует вторичные резервы коммерческого банка.
Расчет нормативной (обязательной) величины минимальных резервов
коммерческие банки осуществляют трижды в месяц за каждую декаду, не позднее
3-го, 13-го и 23-го числа ежемесячно. При этом расчетный и эксплуатационный
периоды для формирования минимальных резервов совпадают.
Для расчета нормативной величины минимальных резервов за каждый день расчетной декады определяется сумма остатка обязательных резервов, подлежащая хранению на хозрасчете. Эта сумма рассчитывается ежедневно путем умножения общей суммы обязательств банка (1-6 группы), которые подлежат резервированию, на установленную ставку резервирования. Нормативная величина минимальных резервов определяется как средне хронологическая сумма исходя из рассчитанных ежедневных остатков обязательных резервов за декадный период. За этот же период определяется фактический сред нехронологический остаток средств, который имелся на корреспондентском счете коммерческого банка (филиала). Посредством сравнения фактического сред нехронологического остатка на корреспондентском счете с нормативной величиной определяют, имеет ли место недовзнос суммы ежедневных обязательных резервов за прошедшую декаду или коммерческий банк располагает вторичными резервами. Если коммерческий банк допускает невыполнение обязательств по минимальным резервам, НБУ применяет к нему штрафные санкции. Штраф установлен в размере 5 % от суммы недоперечисленных минимальных резервов. Сумма недоперечисленных минимальных резервов определяется путем умножения рассчитанной недовнесенной ежедневно суммы на число календарных дней в декаде.
Таким образом, действующая методика формирования обязательных резервов
предоставляет коммерческим банкам возможности для маневра, т. е.
обязательство по минимальным резервам может выполняться не каждый день.
Коммерческие банки имеют возможность в определенные дни использовать на
другие цели деньги, которые они должны перечислить в обязательные резервы.
Недоотчисление должно быть перекрыто в последующие дни. Коммерческий банк
считается выполнившим обязательство по минимальным резервам, если по
окончании декады будет установлено, что он в среднем ежедневно держал
соответствующую сумму в качестве минимальных резервов на корреспондентском
счете (субкорреспондентском счете).
Коммерческие банки могут также регулировать выполнение обязательств по минимальным резервам входящими в их структуру филиалами за счет маневрирования остатками средств на субкорреспондентских счетах филиалов.
Проведение контроля за своевременностью и полнотой перечисления коммерческими банками и их филиалами обязательных резервов возможно на региональные управления Национального банка. Областные управления осуществляют контроль на основании предоставляемых коммерческими банками балансовых отчетов и отдельных расчетов в сроки, установленные для определения нормативной величины минимальных резервов.
Недостаточная гибкость механизма обязательного резервирования может быть
фактором, усугубляющим общую ликвидность банковской системы. Так,
проведение Национальным банком в конце 1993 г. жесткой рестрикционной
политики в сочетании с политикой высоких норм обязательных резервов на фоне
ценового бума привело к резкому сокращению остатков средств на
корреспондентских счетах коммерческих банков. Это заблокировало
межбанковские расчеты и привело к подрыву функции банков по осуществлению
расчетов между хозяйствующими субъектами: банки не могли проводить платежи
между клиентами, располагающими необходимой суммой средств на счетах.
Резкое снижение остатков средств на корреспондентских счетах обусловлено
значительным увеличением налично-денежной эмиссии, вызванной необходимостью
обеспечения выплат заработной платы по единовременно (трехкратно)
увеличенным тарифам, окладам и другим доходам населения. Смягчить это
явление можно было путем полного или частичного включения в обязательные
резервы остатков наличности в кассе банка (как это практикуется в отдельных
странах) либо посредством уменьшения норм обязательных резервов.
3. Вывод:
Основными приоритетами НБУ является обеспечение стабильности национальной валюты, обеспечение платежного оборота, обеспечение государственного контроля над коммерческими банками, обеспечение стабильности банковской системы в целом. Создание золото - валютного резерва страны, развитие рынка государственных ценных бумаг, и укрепление международного финансово-экономического положения государства.
До последнего момента управление НБУ допускало много ошибок и просчетов.
Будем надеяться, что с приходом нового руководства, и с разработкой новой
программы действий финансовое состояние страны перестанет ухудшатся и
начнет стабилизироваться.
4. Список используемой литературы:
1. Э. Д. Долан "Макроэкономика" С. Петербург 1994г.
2. В. Д. Базелевич «Макроэкономика» Опорный конспект лекций. Киев
1997г.
3. М. К. Бункина «Макроэкономика» Москва 1995г.
4. «Вступ до банкiвскоi справи» Киев 1998г.
5. А.Н.Мороз «Основы банковского дела»
6. Т. П. Остапишин «Основи банкiвскоi справи».
