Бём-Баверк обратил особое внимание на одно обстоятельство. Продукт фирмы реализуется на рынке сегодня при том условии, что затраты на факторы были сделаны вчера или даже позавчера. Сперва фирма выступает как покупатель, а потом уже — спустя некий промежуток времени — становится продавцом.
Выше уже говорилось о взаимодействии между спросом и распределением доходов. И хотя понятно, что в жизни оба эти действия происходят одновременно, всё же допустили возможность рассматривать их врозь. В данном же случае речь идет о другом явлении, связанном с разрывом по времени уже не условно, а вполне реально. И существенно то, что фирма должна авансировать оплату труда, арендную плату за землю и те статьи издержек, которые потом должны быть покрыты за счет прибыли от продажи продукта этой фирмы.
Здесь даже трудно сослаться на то, что в жизни оба действия — и оплата факторов, и поступление доходов от продажи продукта — происходят одновременно. Внешне это так, однако если удовлетворится подобным представлением, то можно потерять нечто важное — то, что нашел Бём-Баверк.
Даже когда производство уже налажено, когда в одно и то же время фирма несет издержки и получает доходы, не исчезает то обстоятельство, что продукт можно продать только после того, как он уже произведен. И потому оплата факторов производства всегда носит характер авансирования. Не говоря уже о начальном этапе, когда фирма делает только первую партию своего товара.
А коли речь идет об авансировании, никуда не деться от явления и понятия ссудного процента.
Вознаграждение факторов производства
Согласно неоклассической теории предельный доход факторов равен их предельному продукту. Но продукт появляется по окончании производственного периода, а доход свой факторы получают, условно говоря, в начале указанного периода. Чем длиннее этот период, тем ощутимее различие в оценке разновременных благ, приведенной к одному моменту времени.
Дело обстоит точно так же, как при учете векселей. Здесь тоже блага настоящей минуты даются в обмен на будущие блага. В качестве будущих благ выступают продукты каждого фактора, в качестве благ сиюминутных — доходы факторов.
В том и заключается идея Бём-Баверка. Оплата труда представляет собой дисконтированную ценность производимого им продукта. То же самое — оплата услуг земли (рента). Ценность будущего предельного продукта данного фактора, умноженная на количество его продукции и дисконтированная по отношению к данному моменту времени, — вот что такое заработная плата или рента. В качестве дисконта выступает рыночная норма процента в данный момент.
Прибыль и процент
Еще Адамом Смитом было замечено что понятие "прибыль" плохо поддается строгому определению. Смит указывал, что прибыль часто смешивают с другими видами доходов. В дальнейшем обнаружилось, что дело обстоит еще сложнее.
Казалось бы, чего проще — берем валовой доход или выручку, вычитаем из него издержки производства, получаем чистый доход, или прибыль. Но вот вопрос что включать в издержки?
Если предприниматель сам работает как управляющий, он, конечно, экономит на зарплате менеджера, которого мог бы нанять. Но эквивалентную сумму ему следовало бы начислять в издержки. Так говорит теория альтернативных издержек, и так правильно с экономической точки зрения.
Если мы арендуем помещение для мастерской, арендную плату (жилищную ренту) мы включаем в сумму издержек. Но если это помещение — наше, соответствующая сумма рассматривается нами как добавление к нашему чистому доходу. Тем не менее эту сумму следует включать в издержки по той же причине, что и в примере с зарплатой менеджера.
Если капиталист приобрел оборудование на деньги, взятые взаймы, то в
состав издержек он правомерно будет включать процентные платежи по ссуде.
Но если он купил это оборудование из средств своего сбереженного дохода,
процентов он никому не платит и вообще никому ничего не должен. Тем не
менее, эквивалентные суммы он должен бы включать в состав издержек. По
Закону Визера деньги, потраченные на оборудование, он мог бы дать кому-то
взаймы и получать ссудный процент. Этот доход он потерял, истратив деньги
на оборудование. А упущенный доход наука сочла правильным считать
издержками.
Если очистить валовой доход (сумму выручки) от всех издержек, включая
как реальные, так и альтернативные, то в остатке будет только процент на
капитал (говоря более строго, нужно очистить валовой доход также и от всех
побочных поступления. Например, фирма может сама сдавать в аренду какие-то
помещения, или иметь чужие акции и получать по ним дивиденды, или чем-то
спекульнуть при случае и т.п.). Это и есть чистый доход. Не тот процент,
конечно, который фирма в данное время реально выплачивает по ссудам.
Имеется в виду процент, который можно было бы получить, если бы капитал был
отдан кому-то в аренду или обращен в деньги и дан взаймы.
Именно процент, численно равный рыночной ставке ссудного процента, по
Бём-Баверку составляет вознаграждение фактора-капитала (и соответствующий
вид дохода), аналогичное ренте с земли и плате за труд.
Дисконтированный поток
Дисконтирование (От английского discount ('дисконт") — скидка.) — это
оценка сегодняшней ценности будущих благ. Для этой оценки используется
простая формула дисконтирования. Если D — это сумма, которая набежит (или
должна набежать) через t лет, i — ставка (норма) процента по ссуде или
вкладам, а D0 — искомая первоначальная сумма, на которую будут начисляться
проценты и i должно быть выражено не в процентах, а в абсолютных единицах
(не 10%, а 0,1), тогда
[pic]
В знаменателе дроби этой формулы находится легкоузнаваемая геометрическая прогрессия. В экономике, статистике, бухгалтерии такие выражения чаще называют сложными процентами. Ввиду чрезвычайно частого применения во многих учебниках, справочниках и других полезных книгах приводятся таблицы сложных процентов на много-много лет. Надо лишь не ошибиться и правильно найти нужную клетку в таблице (чтобы число и ставка процента были теми, какие вам нужны), а потом подставить готовое число в знаменатель дроби да произвести деление. Вот и все дисконтирование.
Почему банки платят проценты своим вкладчикам? Потому что один рубль сегодня ценнее, чем тот же рубль через год. Это справедливо без всякой инфляции. Она лишь повышает проценты по вкладам. В таких условиях банковский процент слагается из двух частей: из ожидаемой степени обесценения денег за год и нормальной ставки — вознаграждения вкладчику за то, что принес деньги в банк, а не истратил их на текущее потребление.
Процент — это цена, которую уплачивают за возможность иметь деньги сейчас, а не через какое-то время. Это премия за согласие подождать. Ставка процента определяется отношением возвращаемой суммы к получаемой. Если вы даете взаймы (банку или другу) 100 рублей с условием, что через год сам вернут 110 рублей, ставка процента будет составлять 10% годовых. Тогда через два года возврату подлежит 110 ( 1,1 = 121 рубль. И так далее. Когда речь идет не об одном годе, а о промежутке в t лет и получаем дисконтированный поток.
В литературе, даже художественной, можно встретить выражение "учет
векселей". Оно означает то же самое, что и слово дисконтирование".
Допустим, у Петрова есть вексель на Фокина. Там значится, что через 3 года
г-н Ф. обязуется вернуть г-ну П. 10 тысяч рублей. А г-ну П. вдруг
понадобились деньги сегодня. Или, еще проще, он совсем не уверен, что через
3 года найдет этого г-на Ф. и получит свои денежки. Что он делает?
Он несет свою ценную бумагу в дисконтный банк. Там этот вексель ему учитывают. Так это называется, а делается вот что. Банк дисконтирует 10 тысяч рублей на 3 года, исходя из действующей в это время ставки ссудного процента, допустим, 12% годовых. Легко сосчитать, что г-н П. в обмен на 10 тысяч рублей через 3 года получает немедленно наличными 7142 рубля 85 копеек. А уж банк найдет способ взыскать денежки с г-на Ф. через 3 года, где бы он ни был, 10 тысяч рублей. Или, в крайнем случае, засадит его в долговую тюрьму.
Теория капитала Бём-Баверка
Что касается вознаграждения капитала, то здесь дело обстоит несколько сложнее. Доход на капитал — ведь это и есть процент, как выяснилось недавно. Тот самый процент, который выступает как дисконт для зарплаты и ренты.
По мысли Бём-Баверка, капитал имеет иную природу, чем два других фактора. Труд и земля — это нечто первозданное, несводимое к иным экономическим благам. Капитал же — накопленный запас — есть благо производное. Капитал можно свести к труду и земле. Капитал — это промежуточный продукт, созданный трудом и природой ради повышения продуктивности производства.
Накопление капитала требует времени. Здесь уже речь идет не о производственном периоде, в течение которого услуги факторов превращаются в продукт. Здесь речь идет о разрыве во времени между созданием фактора и удовлетворением потребления. Создание капитала — сбережение, накопление — это процесс производства, который предшествует производственному периоду, когда услуги капитала становятся его продуктом. А размеры капитала не имеют тех внеэкономических ограничений, которые существуют для количества труда и земли или ее продуктов.
Рента и оплата труда суть разновидности арендной платы — платы за
использование производительных услуг того или иного фактора. Капитальные
блага тоже можно сдавать и брать в аренду. Ставки арендной платы
определяются спросом на аренду, а спрос зависит от предельной
производительности данных капитальных благ. В данном отношении капитал не
отличается от труда и земли. Отличается он характером собственного дохода.
Процент есть нечто иное по природе своей, чем зарплата и рента.
Допустим, транспортное агентство "Туда-сюда" перевозит хлеб для
булочных. Грузовики для своей деятельности агентство берет в аренду у
автопарка "Колёса". Понятно, что часть выручки, которую "Туда-сюда"
получает от своих клиентов, оно по договору об аренде отдает "Колёсу".
Понятно также, что другие доли выручки идут на оплату труда водителей
грузовиков, оплату поставок бензина и других текущих расходов, оплату
аренды помещений, занимаемых агентством.
Но никакое агентство не будет существовать при таких условиях, если бы
вся оставшаяся выручка уходила на уплату аренды транспортных средств.
Очевидно, что после этих платежей у “Туда-сюда” должен оставаться какой-то
избыток — чистый доход предприятия. За вычетом всех необходимых платежей
этот чистый доход будет — в пределе — стремиться к величине, которая равна
рыночной норме процента на единицу капитала. Значит, процент очевидным
образом не сводится к арендной плате. И если с экономической точки зрения
арендные платежи "Колесу" аналогичны оплате труда шоферов нашего агентства
(то и другое — плата за наемные услуги), то процент на капитал под такое
определение не подпадает.
Экономическое существо дела ничуть не изменится, если "Туда-сюда" будет
возить грузы на своих собственных машинах. По Закону Визера агентство
должно рассматривать свои грузовики как взятые в аренду у самого себя.
Обычно так и происходит. Хотя далеко не все знают о законе альтернативных
издержек, как правило, владелец капитала всегда начисляет в составе своих
издержек арендную плату самому себе за весь свой капитал. Эта арендная
плата есть не что иное, как амортизационные отчисления. И в этом случае, по
общему правилу, на руках у предпринимателя после вычета всех издержек
должен оставаться чистый доход, равный проценту.
Окольные методы производства
Владелец нашего агентства "Туда-сюда" г-н Шустров еще несколько лет назад ничего не имел, кроме одной ручной тележки. И он подрядился развозить на ней хлеб по окрестным булочным, оправдывая свою фамилию (он очень быстро крутился, успевая за день развезти 3 тонны хлеба.) Он очень уставал от такой работы, но и зарабатывал неплохо. Он мог откладывать часть своего ежедневного заработка. За месяц набиралась сумма, на которую можно было посидеть разок в ресторане в теплой компании, да еще и прилично одеться, или обзавестись видеоаппаратурой, или, собрав сбережения за год, съездить отдохнуть в Сочи.
Однако деньги эти Шустров не трогал. Он нес их в надежный банк.
Отказывая себе в том уровне потребления, который он мог бы себе позволить,
он несколько лет копил средства, пока не смог купить на них грузовик.
Теперь он 3 тонны хлеба развозил за две поездки, а за день мог делать
10 таких поездок. Его доход вырос впятеро. Он уже может себе позволить и в
ресторане отдохнуть изредка, и сберегать средства на второй грузовик. Так
возникло его процветающее агентство “Туда-сюда”, и он уже подумывает о том,
чтобы к перевозкам хлеба добавить новый вид услуг — перевозку
расфасованного молока.
Сперва труд затрачивается на создание средств производства, которые
затем используются для создания большего количества продукта производства.
Такое применение труда Бём-Баверк назвал окольным процессом производства. В
современной науке это название сохранилось, хотя иногда говорят о косвенном
процессе. Иногда также говорят об окольных методах или косвенных методах.
Все эти названия выражают одно и то же.
Конечно, о накоплении капитала как предварительном условии производства все знали давно. Бём-Баверк лишь выделил это явление как ключ к проблеме происхождения дохода на капитал. Придумав название “окольный метод производства”, он логически связал процесс накопления капитала с процессом работы капитала.
Теперь можно было сказать, что все современное ("капиталистическое")
производство есть окольный процесс. Именно в этом можно было увидеть суть
капитализма (а не в частной собственности, свободной конкуренции и т.п.).
Чем больше, так сказать, степень окольности производства, тем больше
создается потребительских благ. Но окольные методы возможны только при
условии, если капитал приносит свой чистый продукт. Поэтому чистый продукт
(процент на капитал) должен существовать при любой форме собственности,
если в хозяйстве используются окольные методы.
Что касается вопроса, из-за которого затеяны все эти рассуждения, то на него Бём-Баверк дает такой ответ процент есть дисконт с ценности будущего предельного продукта, производимого с помощью настоящих средств производства.
Теория Бём-Баверка внесла решающий вклад в дело научного обоснования положения о том, что капитал обладает своей собственной производительностью. Концепция "трех факторов" Сэя только постулировала тезис о производительности капитала. В таком качестве это положение могло быть оспорено, что и делалось различными представителями социалистической школы. И только после Бём-Баверка положение о производительности капитала, что бы там ни говорили его критики, стало научно достоверным.
Сегодня говорят так: капитал обладает чистой производительностью. Она появляется в виде остатка продукта производства, который (остаток) получается после вычета из продукта производства всех издержек и который может быть выражен в форме годовой нормы процента.
Список литературы:
1) Введение в историю экономической мысли. От пророков до профессоров. Е. М. Майбурд, Москва: Дело, Вита-Пресс,
1996 год – 554 стр.
2) История экономических учений: Учебник для вузов. М.:
Инфра-М, 1999. –320стр.
-----------------------
Московский гуманитарный институт имени Е.Р. Дашковой
Реферат по предмету: «История экономических учений».
Абашеев Михаил Александрович финансово-экономический факультет первый курс
На тему: “Основное содержания и история возникновения учения одного из представителей австрийской школы маржинализма Ойгена фон Бём-Баверка.”
Москва, 1999 год
Страницы: 1, 2
