По данным Центрального банка, сумма средств, депонированных в банках
для расчетов с использованием пластиковых карт, увеличилась с 2,4 млрд.
руб. на 1 января 1999 г до 3,2 млрд. руб. на 1 января 2000 г, но их
удельный вес в объеме наличной денежной массы не изменился и составил 1,2%.
В 1999 г. ОВД было выявлено 130 фактов мошенничеств с применением
поддельных кредитных либо расчетных карт.
Среди мошеннических действий, совершаемых с использованием кредитных карт, условно можно выделить: незаконное использование поддельных кредитных карточек; мошенническое использование платежных квитанций.
Наряду с этим все чаще стали совершаться хищения из банкоматов. Так,
группа мошенников, владея технологией ведения счетов по смарт-картам в
платежной системе банка "Сберкарт", пыталась похитить более 1,5 млрд. рубл.
через банкоматы отделений Сбербанка России в городах Перми, Москве и С.-
Петербурге.
Распространенным способом мошенничества является также использование похищенных или утерянных чеков.
Расширение применения в кредитно-банковской системе компьютерных
технологий неизбежно ведет к росту преступных посягательств с
использованием высоких технологий. В 1999 г. выявлено 100 фактов таких
мошенничеств, которые становятся реальной угрозой стабильности банковской
системы. Так, Г., используя персональный компьютер, подключился к сети
Интернет, в которой обнаружил программу "PC Authorise", отвечающую за прием
к оплате кредитных карточек с переводом денежных средств на счета
магазинов, а также за возврат денежных средств со счетов магазинов на счета
владельцев кредитных карточек. Его соучастники Ф. и В. открыли счета в
банках и получили кредитные карточки. Имея возможность работать со
средствами, размещенными на специально приспособленных счетах посредством
своего персонального компьютера, Г. выступал от имени продавца
компьютерного магазина. Сделанный от чужого имени заказ на покупку товаров
оплачивался денежными средствами, размещенными на пластиковых карточках.
Затем следовал отказ от покупки товара, а возвращаемые деньги переводились
на счета сообщников. Преступниками нанесен ущерб на сумму более 800 млн.
руб.
В Нижегородской области расследуется уголовное дело по ст. 159,
272, 327 УК РФ в отношении оператора ЭВМ одного банка, которая, имея личную
электронную подпись, совершила хищение денежных средств в сумме 139 тыс.
руб. путем завышения сумм при начислении процентам по вкладам физических
лиц. Для обналичивания средств она открыла в отделении Сбербанка РФ личный
счет и перечислила на него деньги по фиктивным проводкам.
В УВД Красноярского края возбуждено уголовное дело по ст. 160 и ч.2 ст.272 УК РФ в отношении бухгалтера филиала отделения Сбербанка РФ, который, используя личный ПК, вошел в локальную сеть филиала, скопировал программу, содержащую информацию о финансовых операциях, и внес в нее два ложных платежных поручения о якобы проведенных списаниях средств с расчетных счетов клиентов на 4 млн. руб.
Как уже было отмечено, наиболее часто субъектами совершения хищений
путем присвоения или растраты выступают бухгалтерские работники,
операционисты, руководители филиалов и другие категории. Так, заведующая
филиалом Сбербанка Крестьяникова по поддельным расходным ордерам получала
деньги по вкладам умерших граждан. Жукова, работая контролером-оператором,
снимала ее счетов граждан денежные суммы, присвоив и растратив таким
образом свыше 300 тыс. руб.
3) Хищения.
В соответствии с Указом Президент РФ "О мерах по предварительной
компенсации вкладов отдельных категорий граждан Российской федерации в
Сберегательном банке Российской федерации, обесценившихся в 1992-1995
годах" от 16 мая 1996 г. № 733 и во исполнение Федерального закона "О
восстановлении и защите сбережений граждан Российской Федерации" от 10 мая
1995 г. № 73-ФЗ стала проводиться предварительная компенсация вкладов
отдельных категорий граждан Российской Федерации.
В связи с проверкой исполнения названного выявлен ряд нетрадиционных методов совершения преступлений. В частности, установлено, что работники одного филиала Сбербанка Владимирской области в нарушение Порядка зачисления и выплаты предварительной компенсации по вкладам населения сумму положенной компенсации по действующим счетам зачисляли на новые счета, а не на открытый лицевой счет вкладчика. Пользуясь неосведомленностью получающих компенсацию лиц, они подделывали подпись вкладчика, заполняли расходные ордера и указывали реальные паспортные данные клиента. Полученные по оформленным таким образом документам деньги работники филиала присваивали. Ущерб составил 8,4 млн. руб.
Контролер-оператор другого отделения, совмещая должности контролера и кассира, вводила клиентов в заблуждение относительно правильности заполнения расходных кассовых документов и просила оформить еще один ордер. "Испорченные" бланки она использовала для изъятия денег из кассы банка, направленных на компенсацию. Ущерб составил 3 млн. руб.
Хищения совершаются и при проведении других банковских и
хозяйственных операций. Так, президент АКБ Гусаков О.А. и его сын Гусаков
А.О., вступив в преступный сговор и пользуясь бесконтрольностью
председателя совета банка, похитили свыше 528 млн. неденоминированых руб.
Гусаков А.О. создал и возглавил коммерческую фирму, через которую путем
оформления фиктивных договоров и актов на выполнение работ похищались
денежные средства банка.
Значительное количество злоупотреблений совершается с
использованием так называемых проблемных банков. Нередко преступники
покупают банк, у которого отозвана лицензия, после чего проводят различные
незаконные банковские операции. Для реализации криминального умысла
преступниками создаются сети из банков - банкротов. Так, в г. Москве
выявлена противоправная деятельность руководителей ряда банков, которые под
предлогом погашения задолженности перед федеральным бюджетом совершили
хищение товаров и денежных средств коммерческих организаций из 26 регионов
России.
Характерной тенденцией последнего времени является и то, что все чаще организованными преступными группами устанавливается контроль за банками. В настоящее время по оперативным данным в сфере криминального влияния находится 550 банков (более 50% от общего числа). Наиболее сильному криминальному воздействию подвержены банки, специфика проводимых операций которых обеспечивает получение максимальной прибыли.
Если раньше попытки установления такого контроля осуществлялись преимущественно через службы безопасности либо путем шантажа (физического или психического насилия) руководителей банка, то в настоящее время отмеченные методы все больше уступают экономическим способам захвата власти.
Алгоритм установления криминального контроля следующий. Сначала у банка, попавшего в тяжелое финансовое положение (часто искусственно провоцируемого путем организации хищений кредитных средств), скупается контрольный пакет акций. Затем в правление кредитной организации вводятся "свои" люди. После этого, за счет криминальных средств, отмытых через ряд коммерческих структур, осуществляется наращивание уставного капитала банка. Затем при использовании организационных структур банка осуществляются массированные финансовые махинации.
Следует также отметить, что продолжает усиливаться потенциал
организованной преступности. Значительная часть сконцентрированных в
криминальной среде теневых капиталов направляется на воспроизводство
преступности в более широких масштабах, продолжается активная интеграция
организованной преступности в экономическую сферу с целью получения
сверхвысоких незаконных доходов. Свыше половины незаконного оборота
наличных денег приходится на 10-12 специальных группировок, которые имеют
иерархическую структуру. Сумма наличных денег, имеющих хождение вне банке»,
увеличилась за 1999 г. на 47, 6 млрд. руб.
4) Задержки, неперечисления налоговых платежей в бюджет и внебюджетные фонды.
Отдельно следует рассмотреть проблему задержки, неперечисления банками клиентских и налоговых платежей в бюджет и внебюджетные фонды и хищений денежных средств. Преступления такого рода основаны на сдаче платежных поручений в "проблемные" банки, не имеющие денежных средств на корреспондентских счетах. Так, в УВЛ Хабаровского края расследуется уголовное дело в отношении руководителя КБ по факту хищения денежных средств в сумме 73,8 млн. руб., предназначенных для погашения задолженности федеральному бюджету.
Имеют место аналогичные факты неперечисления в бюджет других
платежей. В настоящее время расследуется уголовное дело в отношении
руководителей коммерческих банков по фактам неперечисления в бюджет
акцизных сборов на 280 млн. руб. и присвоения ликероводочной продукции на
126 млн. руб. По оперативной информации БЭП, в преступную деятельность были
вовлечены руководители предприятий - недоимщиков девяти регионов России.
Имеют место и факты задержки бюджетных средств на счетах коммерческих
банков, что дает возможность банкам по сговору с получателями средств иметь
значительные суммы. Так, предоставленный Минфином РФ правительству
Дагестана кредит в размере 20,8 млрд. руб. находился в коммерческих банках
"Московский национальный банк" и "Московский трастовый банк" 283 дня. В
соответствии с ч.1 ст.395 ГК РФ коммерческие банки должны были перечислить
на счет республиканского бюджета Дагестана, исходя из ставок
рефинансирования Центробанка России, 21,4 млн. руб., что сделано не было.
Таким образом, злоупотребление банковскими работниками своими полномочиями является одним из основных условий совершения банковских преступлений, квалифицируемых по различным статьям Уголовного кодекса.
В 1999 г. выявлено 40 фактов незаконного получения
государственного целевого кредита, а равно его использования не по прямому
назначению. Основным объектом криминального воздействия стали кредиты,
выделяемые на преодоление последствий кризиса банковской системы и
поддержание важных отраслей экономики.
5) Средства, незаконно перемещенные за границу.
Чрезвычайно актуальной является проблема выявления и пресечения невозврата валютных средств, незаконно перемещенных за границу. Банк, являясь частью финансовой инфраструктуры, связан корреспондентскими отношениями не только внутри, но и за пределами России. Используя легальные финансовые технологии, преступники переводят значительные средства за границу. Банк в этом процессе - основной канал "перекачки" денежных средств на счета банков других стран. Для перевода денег за границу используются международные расчетные системы, оффшорные зоны поддельные банковские и таможенные документы, проводятся фиктивные экспортно - импортные операции.
Так, Дьяконова, работая главным бухгалтером совместного российско- норвежского предприятия
Страницы: 1, 2
