27941,8 кв.метров полезной площади жилья. Особенно плохое положение наблюдалось в 1994 году: введено всего 56,6 % от предусмотренного планом.
Кроме того объем фактически введенного жилья постоянно падал: так он снизился с 42349 кв.метров в 1991 году до 16928 в 1995 году. Ввод объектов соцкультбыта проводился не всегда в срок. Так в 1991 году и в 1992 не были введены по одному из запланированных объектов. План по объектам промышленного назначения практически выполнялся стабильно. Лишь в 1991 году из пяти запланированных были введены три объекта. Основными причинами не выполнения плана являются: отсутствие финансирования и несвоевременная поставка оборудования.
Следующим показателем характеризующим деятельность строительной организации является выполнение объемов подрядных работ.
Исходной информацией для анализа служат отчеты 1-КС, реестры и расшифровки к ним. Данные о выполнении объемов подрядных работ за 4 года приводятся в Таблице 2.3.
Таблица 2.3
Анализ выполнения плана подрядных работ ЗАО “Востоктяжстрой” за 5 лет тыс.руб., в ценах 1991 года
|Годы |Объем подрядных работ |Объем работ собственными силами |
| | План | Факт | % | План | Факт | % |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
|1991 |59331 |46671.9 |78.7 |39880 |35804.1 |89.8 |
|1992 |54325 |36716.5 |67.6 |36200 |28070.7 |79.1 |
|1993 |40020 |25210.5 |63 |27395 |19821.4 |72.3 |
|1994 |21065 |18454.6 |87.6 |17040 |15839 |92.9 |
|1995 |14700 |11660.2 |79.3 |12560 |10526.8 |83.8 |
Из таблицы 2.3 видно, что план подрядных работ не выполнялся на протяжении анализируемых нами пяти лет. Наибольшее недовыполнение наблюдалось в 1993 году - 37%. Наименьшее в 1994 году - 12.4%. В среднем за пять лет объем подрядных работ недовыполнялся на 25 %.
Процент выполнения объемов работ выполненных собственными силами
опережает выполнение объемов подрядных работ. Так наибольшее недовыполнение
наблюдалось в 1993 году - 27.7 % , наименьшее в 1994 - 7.1 %. В среднем за
пять лет объем работ выполненный собственными силами недовыполнялся на 16.4
%.
Динамика объемов подрядных работ приведена в таблице 2.4.
Таблица 2.4
Динамика объемов подрядных работ в ЗАО “Востоктяжстрой” за 5 лет тыс.руб., в ценах 1991 года
| |Объем подрядных работ |Объем работ собственными силами |
|Годы |Факт |Темпы роста к, % |Факт |Темпы роста к, % |
| | |1991 г. |к пред.г | |1991 г. |к пред.г |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
|1991 |46671.9 |100 |100 |35804.1 |100 |100 |
|1992 |36716.5 |78.7 |78.7 |28670.7 |80.1 |80.1 |
|1993 |25210.5 |54.0 |68.7 |19821.4 |55.4 |69.1 |
|1994 |18454.6 |39.5 |73.2 |15839 |44.2 |79.9 |
|1995 |11660.2 |25.0 |63.1 |10526.8 |29.4 |66.6 |
Анализируя динамику объемов подрядных работ и объемов выполнения работ
собственными силами, нужно отметить следующее - по годам с 1991 по 1995
наблюдается их постоянное снижение. Так, если объем работ 1991 года принять
за 100%, вырисовывается следующая картина: объем подрядных работ в 1992
году составил - 79% от объема 1991 года, в 1993 - 54%, в 1994 - 40%, а в
1995 - 25%; объем работ выполненный собственными силами составил
соответственно - 80, 55, 44 и 30%. Таким образом к 1995 году произошло
снижение выполненных объемов работ подрядных и собственными силами более
чем в два раза по сравнению с теми объемами, которые выполнялись в 1991
году. Из граф 4 и 7 таблицы 2.4 видно, что ежегодное снижение работ
колеблется в пределах 20-30%.
В среднем за пять лет объем подрядных работ составил 27742.7 тысяч рублей, в том числе собственными силами 22132.4 тыс.рублей (в ценах 1991 года).
Основной причиной постоянного снижения выполняемых объемов работ является отсутствие финансирования, неплатежеспособность заказчиков, отсутствие заказов. Одна из особенностей строительного производства: нет заказов - нет и объемов работ.
Данные анализа трудовых ресурсов организации и производительности труда приведен в таблице 2.5, 2.6, 2.7.
Из таблицы 2.5 видно, что за четыре года среднесписочная численность работников в строительстве была ниже плановой. Среднее значение отклонения факта от плана составляет - 6%. А в 1995 году среднесписочная численность работников в строительстве была выше плановой. Это говорит о том, что резко сократились объемы работ, а сокращение численности предприятие не проводило.
Недовыполнение плана по численности наблюдается также по категориям
(рабочие, служащие), и во видам производств (СМР, подсобное производство и
т.д.). Причем это отношение составляет примерно 6%.
В целом же на протяжении анализируемых нами 5 лет наблюдается снижение общей численности работников (в том числе рабочих и служащих).
Так, если численность по факту в 1991 году принять за 100%. Во все
последующие годы наблюдается снижение общей численности работников в
строительстве соответственно по годам на 11, 15.6, 30 и 38.6%. В том числе
снижение численности рабочих составляет 9, 12, 27 и 35%. Т.е. за период с
1991 по 1995 год произошло снижение общей численности работников в
строительстве на 38.6%.
Таблица 2.6
Анализ трудовых показателей
ЗАО “Востоктяжстрой” за 5 лет
| ПОКАЗАТЕЛИ | 1991 | 1992 | 1993 | 1994| 1995 |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
|1. Объем производства, |35804.1 |28670.4 |19821.4 |15839|10526.8 |
|тыс.руб. | | | | | |
|2. Среднесписочная |1653 |1572 |1511 |1300 |1080 |
|численность работников | | | | | |
|В том числе рабочих занятых |1299 |1257 |1209 |1017 |854 |
|на СМР и ПП | | | | | |
|Служащих |354 |315 |302 |283 |226 |
| | | | | | |
|РАСЧЕТНЫЕ ПОКАЗАТЕЛИ | | | | | |
|1. Удельный вес рабочих в |75.6 |77.7 |78.8 |78.9 |80.2 |
|общей численности работников,| | | | | |
|в % | | | | | |
|2. Количество рабочих |3.1 |3.5 |3.7 |3.7 |4.1 |
|приходящихся на 1 служащего, | | | | | |
|чел. | | | | | |
|3. Число рабочих приходящихся|0.036 |0.044 |0.06 |0.06 |0.08 |
|на 1 тыс. руб. выполненного | | | | | |
|объема работ | | | | | |
|4. Количество работников |75 |80.2 |81.2 |82.9 |83.3 |
|занятых на СМР от общего | | | | | |
|количества работников | | | | | |
|организации, в % | | | | | |
Из таблицы 2.6 видно, что удельный вес рабочих в общей численности работников примерно остается постоянным. Так за период с 1991 по 1995 год этот показатель увеличился всего на 4,6%.
Количество рабочих приходящихся на одного служащего также остается на одном уровне и составляет в среднем 3,6 человека.
Такой показатель как численность рабочих приходящихся на 1 тыс.руб. выполненного объема работ показывает, какое количество рабочих необходимо для выполнения объема работ стоимостью 1 тыс.руб. В нашем случае этот показатель увеличивается. Так за период с 1991 по 1995 он увеличился почти в 2 раза. Это указывает на то, что в организации наблюдается снижение производительности. Ибо для выполнения одного и того же объема работ требуется в 2 раза больше рабочих.
Необходимо отметить следующий факт: количество работников занятых на
СМР (в%) увеличивается. Так за период с 1991 по 1995 год удельный вес
работников занятых на СМР увеличился на 1%.
Подводя итоги можно сказать, что тот недостаток рабочей силы который наблюдается в организации незначителен. Снижение численности (в том числе и рабочих и служащих) по годам происходит равномерно.
В то же время кадровая политика не способствует повышению производительности.
Рассчитаем относительный избыток (недостаток) рабочей силы. Для этого используем следующую формулу:
Чотч - Чпред . Vотч , где
Vпред
Чотч, пред - численность за отчетный и предыдущий период;
Vотч, пред - объем работ за отчетный и предыдущий период.
В результате расчетов получаем следующие данные, в 1992 году для того объема работ, который был фактически выполнен, требовалось рабочих на 217 человек меньше, чем работало фактически. В 1993, 1994 и 1995 годах соответственно на 390, 51 и 478 человек меньше. Т.е. в организации наблюдается относительный избыток рабочей силы.
Отсюда нужно сделать вывод, кадровая политика должна быть более гибкой, основываться на расчетах, стимулировать производительность.
Сложная экономическая ситуация в стране, отсутствие заказов на строительные работы привело к общему спаду объемов работ. Руководству предприятия следует обратить пристальное внимание на эту ситуацию. Ибо большой избыток рабочей силы оказывает не благоприятное внимание на всю деятельность предприятия и результаты его работы.
Таблица 2.7
Выполнение плана по выработке работников
ЗАО “Востоктяжстрой” за 5 лет руб.,в ценах 1991 года
| ПОКАЗАТЕЛИ | 1991 | 1992 | 1993 | 1994 | 1995 |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
|Выработка 1 работника, план |22354 |22762 |17527 |11933 |12326 |
|Выработка 1 работника, факт |21660 |18238 |13118 |12184 |9186 |
|Выполнение плана, % |96.9 |80.1 |74.8 |102.1 |74.5 |
|Темпы роста (снижения) выработки, в |100 |84 |60.6 |56 |42.4 |
|% к 1991г. | | | | | |
Из таблицы 2.7 видно, что план по выработке недовыполнялся в 1991,
1992, 1993 и 1995 годах, причем наблюдался рост недовыполнения с 3 до 25
%. Лишь в 1994 году план по выработке был перевыполнен на 2 %.
Среднее значение выработки за 5 лет составил 17380.4 руб. Недостаток работников (отклонение факта от плана) в среднем составил 2.56, а среднесписочная численность работников в строительстве 1710 человек.
Для выявления степени изменения производительности в целом по годам проследим за темпами роста (снижения) выработки.
В 1993, 1994 и 1995 годах наблюдается резкое снижение выработки до
66.6, 56 и 42.4 % соответственно.
Т.е. в 1995 году выработка снизилась по сравнению с 1991 годом почти в два с половиной раза. Это связано с резким снижением объемов работ и небольшим снижением численности.
Для выявления степени влияния изменений выработки и численности работников на выполнение плана подрядных работ применим метод факторного анализа. Объем работ определяется по формуле:
О=Ч*В , где
О - объем СМР выполненный собственными силами;
Ч - среднесписочная численность за год;
В - среднегодовая выработка одного работника.
Согласно метода факторного анализа изменение объема определяется по формулам;
?Оч=(Чф-Чпл)Впл
?Ов=Чф(Вф-Впл)
?О=?Оч+?Ов, где
?Оч(в) - изменение объема СМР за счет изменения численности(выработки);
?О - общее изменение объема;
Чф(пл) - среднесписочная численность фактически (по плану);
Вф(пл) - среднегодовая выработка фактическая (плановая).
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13
