Управление рисками в коммерческом банке
смотреть на рефераты похожие на "Управление рисками в коммерческом банке"
Реферат
Данная курсовая работа содержит: 51 страниц, 37 использованных источников,
9 таблиц, 10 рисунков
Перечень ключевых слов : управление, риск, кредит, ликвидность, актив, пассив, дисбаланс.
Объект исследования: АКБ «АКТИВ БАНК»
ЦЕЛЬ РАБОТЫ: проанализировать теорию банковских рисков, определить виды, методы, способы оценки. Изучить теоретические аспекты в области управления рисками и их применение в банковской системе России, наметить пути совершенствования в области управления рисками.
МЕТОДЫ ИССЛЕДОВАНИЯ: при изучении данной проблемы проводится анализ данных бухгалтерского учета методом абсолютных разниц, цепных поставок и соотношения величин.
ПОЛУЧЕННЫЕ РЕЗУЛЬТАТЫ: Выполнен анализ основных банковских рисков АКБ
«АКТИВ БАНК». Рассмотрены основные методы оптимизации и снижения влияния
рисков на стабильность банковской деятельности.
Область применения: Может быть полезна для руководителей секторов банка, в основном для кредитного сектора.
Содержание
Введение 5.
1. Риск как объективная экономическая категория.
1. Сущность, содержание и виды рисков 7.
2. Способы оценки степени риска 16.
3. Организация управления рисками 17.
2. Анализ управления рисками в коммерческом банке.
1. Организационно-экономическая характеристика 20.
2. Управление активами банка 33.
3. Методы совершенствования управления рисками в коммерческом банке.
1. Секьюритизация банковских займов и других активов 38.
2. Формирование фонда страхования кредитного риска 41.
Заключение 48.
Список используемых источников 50.
ВВЕДЕНИЕ
Банки - центральные звенья в системе рыночных структур. Развитие их
деятельности - необходимое условие реального создания рыночного механизма.
Процесс экономических преобразований начался с реформирования банковской
системы. Эта сфера динамично развивается и сегодня.
Длительное время банки были государственными органами и выступали одной из “несущих конструкций” административно-командной системы управления экономикой. В результате организация банковского дела в стране утратила традиции и опыт российских банков. Сегодня, строя рыночную экономику мы вынуждены в короткие сроки выйти на уровень современного мирового уровня организации банковского дела.
Коммерциализация отечественной банковской системы, обострение конкуренции между финансовыми институтами влекут за собой необходимость познания и применения на практике позитивного опыта, который накоплен банками в развитых странах.
За последнее время произошли значительные сдвиги в становлении банковской системы России. Определились банки-лидеры, сформировались основные направления банковской специализации, завершился раздел клиентской базы между финансовыми институтами.
Современная банковская система это важнейшая сфера национального хозяйства любого развитого государства. В последние годы она претерпела значительные изменения. Модифицируются все компоненты банковской системы.
Вступление России в рынок в значительной мере связано с реализацией
потенциала кредитных отношений. Поэтому одним из обязательных условий
формирования рынка является коренная перестройка денежного обращения и
кредита. Главная задача реформы максимальное сокращение централизованного
перераспределения денежных ресурсов и переход к преимущественно
горизонтальному их движению на финансовом рынке. Создание финансового рынка
означает принципиальное изменение роли кредитных институтов в управлении
народным хозяйством и повышение роли кредита в системе экономических
отношений.
Переход России к рыночной экономике, повышение эффективности ее
функционирования, создание необходимой инфраструктуры невозможно обеспечить
без использования и дальнейшего развития кредитных отношений.
Кредит стимулирует развитие производительных сил, ускоряет формирование
источников капитала для расширения воспроизводства на основе достижений
научно-технического прогресса.
Без кредитной поддержки невозможно обеспечить быстрое и цивилизованное
становление хозяйств, предприятий, внедрение других видов
предпринимательской деятельности на внутригосударственном и внешнем
экономическом пространстве.
Когда, на каком этапе может возникнуть риск. Существует две точки зрения
рассмотрения рисков: 1) одинарный риск (где любой актив рассматривается в
отдельности; 2) портфельный риск, где актив является частью какого-либо
портфеля. С другой точки зрения существуют только портфельные риски,
поскольку банки стремятся к диверсификации своих активов, поэтому нельзя
рассматривать каждый актив в отдельности.
Управление рисками является основным в банковском деле. Хотя первоначально
банки только принимали депозиты, они быстро созрели, став посредниками при
передаче средств, тем самым, приняв на себя другие риски, например
кредитный. Кредит стал основой банковского дела и базисом, по которому
судили о качестве и о работе банка. Особого внимания заслуживает процесс
управления кредитным риском, потому что от его качества зависит успех
работы банка. Исследования банкротств банков всего мира свидетельствуют о
том, что основной причиной явилось низкое качество активов.
Ключевыми элементами эффективного управления являются: хорошо развитые
кредитная политика и процедуры; хорошее управление портфелем; эффективный
контроль кредитов; и, что наиболее важно, хорошо подготовленный для работы
в этой системе персонал.
Принятие рисков - основа банковского дела. Банки имеют успех только тогда,
когда принимаемые риски разумны, контролируемы и находятся в пределах их
финансовых возможностей и компетенции. Активы, в основном кредиты, должны
быть достаточно ликвидные для того, чтобы покрыть любой отток средств,
расходы и убытки при этом обеспечить приемлемый для акционеров размер
прибыли. Достижение этих целей лежит в основе политики банка по принятию
рисков и управлению ими.
Цель данной работы проанализировать теорию банковских рисков, определить
виды рисков, определить методы управления и оценки рисков. Выделить
наиболее эффективные методы управления рисками, применение этих методов в
банковской системе современной России. Выявить проблемы управления рисками,
связанные с профессиональной банковской и российской общегосударственной
спецификой, выявить методы совершенствования банковских методик, а также
определить перспективы банковского менеджмента в управлении рисками.
1.Риск как объективная экономическая категория.
1.1. Сущность, содержание и виды рисков
Под риском понимается возможная опасность потерь, вытекающая из специфики тех или иных явлений природы и видов деятельности человеческого общества. Риск- это историческая и экономическая категория.
Как историческая категория, риск представляет собой осознанную человеком возможную опасность. Она свидетельствует о том, что риск исторически связан со всем ходом общественного развития.
Как экономическая категория риск представляет собой событие, которое может произойти или не произойти. В случае совершения такого события возможны три экономических результата: отрицательный, нулевой, положительный.
В зависимости от возможного результата (рискового события) риски можно поделить на две большие группы: чистые и спекулятивные.
Чистые риски означают возможность получения отрицательного или нулевого результата. Спекулятивные риски выражаются в возможности получения как положительного, так и отрицательного результата. К этим рискам относятся финансовые риски, являющиеся частью коммерческих рисков.
В зависимости от основной причины возникновения рисков (базисный или природный риск) они делятся на следующие категории: природно-естественные риски, экологические, политические, транспортные, коммерческие риски.
К природно-естетственным рискам относятся риски, связанные с проявлением стихийных сил природы: землетрясение, наводнение, буря, пожар, эпидемия и т.п.
Экологические риски - это риски, связанные с загрязнением окружающей
Среды.
Политические риски связаны с политической ситуацией в стране и деятельностью государства. Политические риски возникают при нарушении условий производственно-торгового процесса по причинам, непосредственно не зависящим от хозяйствующего субъекта.
Транспортные риски - это риски, связанные с перевозками грузов транспортом: автомобильным, морским, речным, железнодорожным, самолетами и т.д.
Коммерческие риски представляют собой опасность потерь в процессе финансово-хозяйственной деятельности. Они означают неопределенность результатов от данной коммерческой сделки.
По структурному признаку коммерческие риски делятся: имущественные, производственные, торговые, финансовые.
Имущественные риски- риски, связанные с вероятностью потерь имущества предпринимателя по причине кражи, диверсии, халатности, перенапряжения технической и технологической системы и т.п.
Производственные риски-риски, связанные с убытком от остановки производства вследствие воздействия различных факторов и, прежде всего с гибелью или повреждением основных и оборотных фондов (оборудование, сырье, транспорт и т.п.), а также риски, связанные с внедрением в производство новой техники и технологии.
Торговые риски представляют собой риски, связанные с убытком по причине задержки платежей, отказа от платежа в период транспортировки товара, недопоставки и т.п.
Финансовые риски связаны с вероятностью потерь финансовых ресурсов
(т.е. денежных средств)
Финансовые риски подразделяются на два вида: риски, связанные с
покупательной способностью денег, и риски, связанные с вложением капитала
(инвестиционные риски).
К рискам, связанным с покупательной способностью денег, относятся следующие разновидности рисков: инфляционные и дефляционные риски, валютные риски, риски ликвидности.
Инфляция означает обесценение денег и, естественно, рост цен.
Дефляция- это процесс, обратный инфляции, выражается в снижении цен и
соответственно в увеличении покупательной способности денег.
Инфляционный риск-это риск того, что при росте инфляции, получаемые денежные доходы обесцениваются с точки зрения реальной покупательной способности быстрее, чем растут. В таких условиях предприниматель несет реальные потери.
Дефляционный риск- это риск того, что при росте дефляции происходят падение уровня цен, ухудшение экономических условий предпринимательства и снижение доходов.
Валютные риски представляют собой опасность валютных потерь, связанных с изменением курса одной иностранной валюты по отношению к другой, при проведении внешнеэкономических, кредитных и других валютных операций.
Риски ликвидности - это риски, связанные с возможностью потерь при реализации ценных бумаг или других товаров из-за изменения оценки их качества и потребительской стоимости.
