в сопоставимых ценах
Розничный товарооборот, тыс. руб.
26045,6
32813,4
29297,7
32813,4 - 26045,6
6767,8
Численность, чел.
-
-
-
-
-
- всего
45,0
46,5
46,5
(46,5-45)х578,8
868,2
- в т. ч. торгово-оперативный персонал
23,5
24,5
24,5
(24,5-23,5)х1108,3
1108,3
Производительность труда, всего
578,8
705,7
630,1
(705,7-578,8)х46,5
5900,2
Производительность труда торгово-оперативного персонала
1108,3
1339,3
1195,8
(1339,3-1108,3)х24,5
5659,5
При использовании метода разниц для определения влияния трудовых факторов на изменение розничного товарооборота применяется следующая методика:
1) определяется влияние изменения численности работников (DЧ) на изменение розничного товарооборота торгового предприятия (DР(DЧ)) по следующей формуле
где Ч1 – среднесписочная численность работников предприятия в отчетном периоде, чел.; Ч0 – среднесписочная численность работников предприятия в предыдущем периоде, чел.; ПТ0 – производительности труда одного работника в предыдущем периоде, тыс. руб. /чел.;
2) определяется влияние изменения производительности труда работников (DПТ) на изменение розничного товарооборота (DР(DПТ)) по следующей формуле
где ПТ1- производительность труда одного работника в отчетном году, тыс. руб. /чел.
Совокупное влияние данных двух факторов трудовых ресурсов равно изменению розничного товарооборота:
DР(DЧ)+DР(DПТ)»DР
Проведя анализ влияния трудовых ресурсов на товарооборот, мы видим, что основное влияние оказал рост производительности труда на (705,7-578,8) 126,9тыс.руб. За счет увеличения производительности труда увеличился на 5900,2тыс.руб., а за счет увеличения численности на 1,5чел. в отчетном году наблюдается рост товарооборота на 868,2тыс.руб. Данные представлены в виде диаграммы.
Задание 6.
Таблица 1.9 - Исходные и расчетные данные для определения индексов сезонности оборота розничной реализации в ООО «Елена» по кварталам анализируемого периода, тыс.руб.
Кварталы
Розничный товарооборот за квартал (Pi)
Сумма квартальных значений ()
Средне
квартальное значение()
Индекс
сезонности %
прошлый год
отчетный год
I
6845,7
7430,8
14276,5
7138,3
97,0
II
5893,2
7307,0
13200,2
6600,1
89,7
III
5840,1
7795,9
13636,0
6818,0
92,7
IV
7466,6
10279,7
17746,3
8873,1
120,6
Итого год
260456
32813,4
58859
7357,4
х
Расчет индексов сезонности (Iс) рассчитывается по следующей формуле
где – средний розничный товарооборот за квартал, тыс. руб.;
– среднеквартальный объем розничного товарооборота, тыс. руб.
= 58859 : 4 = 7357,4
1 квартал: 7138,3 : 7357,4 х 100% = 97,0%
2 квартал: 6600,1 : 7357,4 х 100% = 89,7% и т.д.
При расчете индекса сезонности мы видим, что только в 4 квартале среднеквартальное значение товарооборота выше среднеквартального объема товарооборота на 20,6% и составляет 8873,1тыс.руб. В первом квартале среднеквартальное значение товарооборота близко к среднеквартальному объему товарооборота и составляет 97% или 7138,3тыс.руб. Во втором и третьем квартале среднеквартальное значение товарооборота ниже среднеквартального объема товарооборота на 10,3% и 7,3%.
Таблица 1.10 - Исходные и расчетные данные для определения индексов сезонности оборота розничной реализации в ООО «Елена» по месяцам анализируемого периода, тыс.руб.
Месяцы
Розничный товарооборот (Pi)
Сумма месячных значений ()
Средне
месячное значение()
Индекс
сезонности %
прошлый год
отчетный год
1
2401,4
2377,1
4778,5
2389,3
97,4
2
2108,2
2298,0
4406,2
2203,1
89,8
3
2336,0
2755,7
5091,7
2545,9
103,8
4
2451,8
2568,8
5020,6
2510,3
102,4
5
1944,7
2438,2
4382,9
2191,4
89,4
6
1796,6
2300,0
4096,6
2048,3
83,5
7
1846,4
2475,5
4321,9
2161,0
88,1
8
1943,3
2732,7
4676
2338,0
95,3
9
2050,3
2587,7
4638,0
2319,0
94,6
10
2157,5
2876,7
5034,2
2517,1
102,6
11
2192,7
3129,6
5322,3
2661,2
108,5
12
2816,7
4273,4
7090,1
3545,1
144,6
Итого год
