100
Рис.2
Как видно из таблицы, в структуре оплаты труда работников поликлиники имеется еще один источник оплаты труда – ДОТ. Это связано с тем, что поликлиника участвует в эксперименте по реформированию амбулаторно-поликлинической помощи и по условиям эксперимента, те специалисты, которые перевыполняют индивидуальную нагрузку, получают дополнительно зарплату за каждое перевыполненное посещение. Это один из материальных стимулов, применяемых в новых условиях.
В следующей таблице 5 представлен анализ оплаты труда в расчете на единицу услуги за последние два года. В стационаре - это количество пролеченных больных, а в поликлинике – количество посещений. Как видно из таблицы, произошло увеличение стоимости услуги, т.е возросли затраты учреждения в расчете на единицу услуги как в поликлинике, так и в стационаре. Одновременно с увеличением числа услуг, произошло увеличение ФОТ. Фонд оплаты труда увеличился в связи с увеличением заработной платы, поэтому стоимость услуги возросла, причем значительнее в стационаре.
Таблица 5 - Анализ заработной платы в расчете на единицу услуги
Подразделение
Объем услуг (пролеч.больной, посещение)
ФОТ
Всего, тыс.руб.
На ед.услуги
Руб.
Отклонения
2003
2004
2003
2004
2003
2004
2004 к 2003
Стационар
5991
6139
1023,5
1492,0
170,84
243,03
+62,19
Поликлиника
182512
246011
949,8
1440,9
5,2
5,85
+0,65
На Рис.3,4 представлена диаграмма заработной платы стационара и поликлиники в динамике за 2 года.
Рис.3
Рис.4
В таблице 6 приведен анализ взаимосвязи оплаты труда с объемами выполненных работ .
Таблица 6 - Анализ взаимосвязи оплаты труда с объемами выполненных работ стационара
Категории персонала
Доход учреждения
Заработная плата
Соотношение изменения з/пл к изм.дохода
план
факт
%
план
факт
%
Врачи
15039,0
17116,1
114
423,3
518,2
122,4
1,07
Средний персонал
15039,0
17116,1
114
631,0
720,4
113
0,99
Младший персонал
15039,0
17116,1
114
174,9
205,8
117
1,03
Прочий персонал
15039,0
17116,1
114
40,1
47,6
118
1,04
ИТОГО
15039,0
17116,1
114
1269,3
1492,0
117
1,03
Как видно из таблицы, в целом увеличился и доход учреждения и фонд оплаты труда. Такую ситуацию можно считать закономерной - при увеличении производственных показателей, увеличивается доход учреждения, а следовательно и увеличивается фонд оплаты труда (премиальные выплаты, надбавки и пр.). На примере стационара можно проследить зависимость дохода от объема выполненных работ.
Чтобы сделать окончательные выводы, необходимо оценить производственные показатели работы учреждения.
2.3 Анализ производственных показателей стационара
Производственные показатели деятельности стационара отражают различные аспекты использования койки для лечения больных. С определенной долей условности можно сказать, что они характеризуют работу койки относительно имеющихся возможностей оказания стационарной помощи. Значимость конкретных производственных показателей в зависимости от ситуации может быть различной. Так, на заре советской власти, когда стояла задача выравнивания доступности медицинской помощи, первостепенное значение имели показатели обеспеченности населения койками. По мере разрешения этой проблемы все более актуальным становился вопрос о структуре коек, об уровне госпитализации. В условиях относительного насыщения койками возрастало значение эффективности использования коечного фонда, борьба с простоями и т.д.
Рассмотрим некоторые показатели доступности и обеспеченности стационарной помощи. К одним из таких показателей относится обеспеченность населения койками, которая определяется числом коек в расчете на 10 000 человек населения.
Число коек
Обеспеченность населения = ────────────── х 10 000 (1)
койками численность населения
287
расчет: 98,2 = ─────── х 10000
29216
поступило больных
Уровень госпитализации = ──────────────── х 1000 (2)
Среднегодовая численность
Населения
6139
расчет: 210,1 = ─────── х 1000
29216
Перейдем теперь от рассмотрения отдельных показателей работы койки к анализу эффективности использования коечного фонда путем сопоставления фактически достигнутых показателей с плановыми в 2004 году.
Таблица 7 - Плановые и отчетные показатели использования коек в отделении
Число коек
Число койко-дней
Среднее число дней работы койки
Средняя длительность пребывания больного
Оборот койки
Число госпитализированных больных
План
287
82500
288
13,3
21,6
6200
Факт
287
73954
258
12,0
23,7
6139
Далее можно использовать аналитический метод цепных подстановок, суть которого заключается в последовательной замене (подстановке) каждого из базисных показателей на их фактическую величину в анализируемом периоде.
Таблица 8 -Анализ влияния различных факторов на число госпитализированных больных
Число коек
Среднее число дней работы койки
Средняя длительность пребывания больного
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8
