3. Автотопливозаправщик V=6,5 м3
1
558 000,0
12 мес.
20% (111 600,00)
3. Прочие
1. Силовой трансформатор (киоск. тупик.) без транз.
2
495 800,0
12 мес.
20% (99160,00)
2. Трансформатор для обогрева грунта, бетона
2
327 080,0
12 мес.
20% (65416,00)
3. Электрокалорифер с вентилятором
2
97 680,0
12 мес.
20% (19536,00)
4. Трансформатор для обогрева грунта, бетона
1
319 752,5
12 мес.
20% (63 950,50)
ИТОГО
4 961 250,0
2.3. Оборотные средства (ОБС)
ОБС представляют собой совокупность денежных средств, вложенных в оборотные производственные фонды (запасы материалов, топлива, полуфабрикатов, запчастей и т. д.) и фонды обращения (денежные средства, средства в расчетах, готовая продукция и т. п.).
ОБС формируются за счет следующих источников: собственные и приравненные к ним средства (на этапе создания предприятия - это первоначальный капитал) и заемные средства.
Для начала необходимо рассчитать потребность в оборотных средствах на основе следующих расчетов:
ОБС = З + Д, где
З – стоимость производственных запасов;
Д – денежные средства.
Причем
З = (m * Q / 365) * Нз , где
m – коэффициент, определяющий долю материальных затрат в объеме работ (для расчета принимается 0,45);
Q – объем работ, руб.;
Нз – норма запаса в днях (для расчета принимается 15 дней).
Д= k * Q
k - коэффициент, определяющий потребность в денежных средствах (для расчета принимается 0,05).
Д = 0,05 * 40 500 000 = 2 025 000 рублей;
З = (0,45 * 40 500 000/365) * 15 = 748 972,6 рублей;
ОБС = 748 972,6 + 2 025 000 = 2 773 972,6 рублей.
Рассчитанная потребность в ОБС распределяется по источникам формирования. В данной курсовой работе принимаем следующие соотношения: 2/3 ОС формируется за счет кредитов банков, 1/3 – за счет первоначального капитала. Часть производственных запасов учредители могут внести в натуральной форме.
ОБС = 2 773 972,6 = 1 849 315,1 (ОСкр) + 924 657,5 (ОСпк)
Таблица 1.4 – Источники формирования оборотных средств
Источники фор-
мирования
Элементы
ОБС
Первоначальный капитал
Кредиты банка
Итого
в натуральной форме
денежные средства
1. Производственные запасы
132 534,2
–
616 438,4
748 972,6
2. Денежные средства
–
792 123,3
1 232 876,7
2 025 000,0
ИТОГО
132 534,2
792 123,3
1 849 315,1
2 773 972,6
924 657,5
Далее заполняем таблицу 1.5.
Таблица 1.5 – Стоимость материальных ресурсов, основных видов сырья
Наименование сырья и материалов
Единица измерения
Стоимость единицы измерения, руб.
Кол-во, шт.
Стоимость всего, руб.
1. Потолки подвесные
100 м3
159 120
1.16
183 972,6
2. Паркет
м2
360
2570
172 800,0
3. Стекло оконное
м2
120
480
57 600,0
4. Краски
т
37 600
1
37 600,0
5. Лаки
т
43 000
1
43 000,0
6. Раствор товарный
м3
2 200
60
132 000,0
7. Белила
т
35 000
1
35 000,0
8. Олифа
т
25 000
1
25 000,0
9. Шпатлевка
т
20 000
1
20 000,0
10. Стекло оконное
м2
120
100
12 000,0
11. Оргстекло отеч.
лист
300
100
30 000,0
Итого
748 972,6
2.4. Капитал
Капитал предприятия (К) - это общая сумма вложенных в производство средств, с тем чтобы оно могло начать и (или) продолжить хозяйственную деятельность с целью получения прибыли.
Рисунок 1 – Структура капитала и активов фирмы в момент создания
Структура капитала (К) характеризуется соотношением собственного и заемного капитала во вложенном капитале.
К = СК + ЗК
Собственным капиталом (СК) предприятия называется та часть капитала, которая принадлежит предприятию. Собственный капитал, его величина и доля в общем капитале являются одними из критериев устойчивости, надежности фирмы. Он состоит из первоначального капитала (ПК) и полученной прибыли к распределению. Первоначальный капитал может носить различное название в зависимости от организационной формы коммерческой организации. При создании унитарных предприятий – это уставный фонд. Для хозяйственных товариществ – складочный капитал, для хозяйственных обществ – уставный капитал, при создании производственных кооперативов пайщики формируют паевой фонд. В момент создания фирмы прибыли к распределению еще нет, поэтому ПК=СК.
Заемный капитал (ЗК) – это финансовые обязательства предприятия, которые могут принимать форму долгосрочных и краткосрочных. Долгосрочные обязательства (ДО) погашаются не раньше чем через год, а срок погашения краткосрочных обязательств (КО) - не более года. К краткосрочным обязательствам относятся:
· краткосрочные кредиты банков;
· кредиторская задолженность;
· задолженность по оплате труда и др.
Капитал вкладывается в активы фирмы и учитывается в её балансе. Вкладом участников в ПК могут быть здания, сооружения, оборудование и другие материальные ценности, ценные бумаги, имущественные права, денежные средства и др.
Стоимость вкладов оценивается в рублях совместным решением участников предприятия и составляет их доли в ПК. Сведения о ПК предприятия представлены в таблице 1.6. Величина первоначального капитала рассчитана как сумма ОФ и ОБС, сформированных за счет первоначального капитала:
ПК = ОФук + ОСук
ПК = 14 883 750 + 924 657,5 = 15 808 407,5 руб.
Таблица 1.6 – Первоначальный капитал предприятия и его распределение по долям
Учредители предприятия
Доля в ПК
тыс.руб.
%
1. Нечаев К.С.
15 808 407,5
100
Итого ПК
15 808 407,5
100
Заемный капитал, в момент создания фирмы может состоять из долгосрочных и краткосрочных кредитов банков. Долгосрочные кредиты берутся на приобретение основных фондов. Краткосрочные кредиты – на формирование оборотных средств.
ЗК = ОФкр + ОБСкр
ЗК = 0 + 1 849 315,1 = 1 849 315,1 руб.
2.5. Трудовые ресурсы
Для функционирования предприятия необходимо сформировать трудовые ресурсы. К ним относятся все граждане, участвующие своим трудом в деятельности предприятия на основе трудового договора. Потребность в трудовых ресурсах (Ч) рассчитывается исходя из заданной производительности труда:
человека
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8
