ДОПОЛНИТЕЛЬНЫЕ ДАННЫЕ ДЛЯ РАСЧЕТОВ
I. Расчет затрат, занимающих наибольший удельный вес в объеме бюджетных ассигнований отдельных отраслей на планируемый год, осуществить на основе следующих положений:
1. Транспорт.
Исходные данные и результаты расчета ассигнований из бюджета (субсидий):
Автотранспорт:
· планируемый объем перевозок пассажиров – 1,88 млн. чел/год;
· средний тариф перевозки 1 пассажира – 278,2 руб./пасс
На основе этих данных необходимо определить доходы автотранспорта.
· количество рейсов согласно утвержденной городской маршрутной сети – 345096 рейсов/год;
· планово-расчетная стоимость1 рейса – 3317 руб./рейс.
На основе этих данных необходимо определить расходы автотранспорта, а затем превышение расходов над доходами (необходимые субсидии из бюджета).
Трамвай и троллейбус:
· планируемые перевозки пассажиров – 2,99 млн чел/год;
· средний тариф перевозки 1 пассажира – 160,5 руб/пасс.
· По этим данным определяются доходы ТТУ от перевозок.
· Расходы ТТУ от перевозок определяются следующими данными:
· количество рейсов согласно утвержденной городской маршрутной сети – 366218 рейсов/год;
· планово-расчетный тариф на 1 рейс (стоимость 1 рейса) – 2675 руб/рейс
По этим данным определяются расходы ТТУ, а затем – превышение расходов над доходами (требуемые субсидии из бюджета).
Доходы автотранспорта:
1,88*278,2=523,02 млн.руб.
Расходы автотранспорта определены в размере 345096*3317 = 1144683432 руб
Превышение расходов над доходами по автотранспорту составит
1144,68-523,02 = 621,66 млн.руб
Доходы ТТУ:
2,99*160,5 =479,895 млн.руб
Расходы ТТУ составят
366218*2675 = 979633159 руб.
Превышение расходов над доходами по ТТУ:
979,633- 479,895 = 499,738 млн.руб
2. Жилищно-коммунальное хозяйство:
Отопление
Исходные данные:
планируемая реализация тепловой энергии 1913,2 тыс.Гкал/год;
средний тариф 1 Гкал (отпускной) 78,6 руб./Гкал.
По этим данным определяются доходы теплосети.
Себестоимость 1 Гкал составляет 149,9 руб/Гкал. С учетом этого рассчитываются расходы теплосети, на основании чего определяются субсидии из бюджета (превышение расходов над доходами).
ЖКХ
Исходные данные:
В связи с принятием в муниципальную собственность жилого фонда от различных предприятий и ведомств планируется увеличение ассигнований из бюджета в размере 23,3%.
Доходы теплосети:
1913,2*78,6 = 150377,52 тыс.руб
Расходы составят:
1913,2*149,9 = 286788,68 тыс.руб
Превышение расходов над доходами:
286788,68-150377,52 = 136411,16 тыс.руб
По ЖКХ размер ассигнований из бюджета на планируемый год составят:
226315,7*1,223 = 276784,1 тыс.руб
II. Сделать расчет ассигнований по расходам на государственные органы общего назначения, образование, культуру, здравоохранение с учетом планируемого сокращения или роста бюджетных ассигнований по отдельным статьям экономической классификации расходов в планируемом году.
1. Государственные органы общего назначения
Исходные данные
в связи с принятием новых законодательных актов предусматривается сокращение бюджетных ассигнований в проекте бюджета планируемого года на содержание управленческого персонала на 30%.
Расходы на содержание государственных органов общего назначения составит 39804*0,70 = 27862,8 тыс.руб
2. Образование
Исходные данные:
в связи с изменением разрядов оплаты труда (переаттестация) предусматривает рост фонда оплаты труда по сравнению с базовым периодом (бюджет отчетного года) в размере 37,6%, что потребует дополнительных бюджетных ассигнований.
В объеме ассигнований выделить расходы, относящиеся на бюджет развития и на бюджет текущих расходов (по фактическому соотношению отчетного года).
Оплата труда в планируемом периоде определена в размере
72760*1,376 = 100117,76 тыс.руб
3. Культура и искусство
Исходные данные:
ассигнования на содержание культурно-просветительных учреждений в проекте бюджета города на планируемый год предусматриваются в размере 1,3% объема расходов бюджетных назначений базового периода.
Ассигнования на содержание культурно-просветительных учреждений в проекте бюджета города на планируемый год:
6543,05*0,013 = 85,06 тыс.руб
4. Здравоохранение
Исходные данные:
в связи с принятием новых нормативных актов об оплате труда в планируемом году действующие ставки и должностные оклады работников здравоохранения повысятся еще на 39,2%, что обуславливает соответствующий рост ассигнований на заработную плату по сравнению с базовым периодом.
Оплата труда в планируемом году определена в размере
26894,45*1,392 = 37437,07 тыс.руб
В планируемом году предполагается произвести индексацию текущих материальных затрат (медикаменты, продукты питания) в 1,2 раза. В объеме ассигнований выделить расходы, относящиеся на бюджет развития и на бюджет текущих расходов (по фактическому соотношению отчетного года).
Расходы на медикаменты и продукты питания с учетом индексации составит
19634,5*1,2 = 23561,4 тыс. руб
III. Расчет неотмеченных статей затрат осуществляется в следующем порядке:
· правоохранительная деятельность и обеспечение безопасности – в процентах от расходов на государственные органы общего назначения по исполнению отчетного бюджета:
· Правоохранительная деятельность и обеспечение безопасности в планируемом году составит:
· 5790,84*0,009 = 52,11 тыс.руб
· промышленность, энергетика, строительство – принимаются равными бюджетным назначениям отчетного года;
· охрана окружающей среды – принимаются равными 50% поступлений от земельного налога – 47855,75*0,50 = 23927,88 тыс.руб
· прочие структуры коммунального хозяйства – в процентах от теплоснабжения по исполнению отчетного бюджета;
· Теплоснабжение составит 1,13%. Тогда прочие структуры коммунального хозяйства равны
· 856*0,0113 = 9,67 тыс.руб
· остальные статьи и группы затрат – принимаются равными бюджетным назначениям отчетного года.
Расходы планируемого года, тыс.руб
|
Код |
Наименование статей расходов |
Бюджет планируемого года |
|
|
бюджет текущ. расходов |
бюджет развития |
||
|
01 01 |
Государственные органы общего назначения |
27862,8 |
- |
|
01 10 03 |
Иные общегосударственные расходы |
55019,4 |
- |
|
03 |
Правоохранительная деятельность и обеспечение безопасности |
52,11 |
- |
|
04 04 |
Промышленность, энергетика, строительство и архитектура |
2039,42 |
- |
|
05 |
Охрана окружающей среды (расходы за счет земельного налога) |
23927,88 |
- |
|
04 05 |
Транспорт, связь и информатика |
1121398 |
- |
|
04 05 01 |
-автомобильный транспорт |
621660 |
- |
|
04 05 07 |
-прочие виды транспорта |
499738 |
- |
|
06 02 |
ЖКХ: |
413204,9 |
- |
|
|
-жилищное хозяйство |
276784,1 |
- |
|
-коммунальное хозяйство |
136411,2 |
- |
|
|
в т.ч. теплоснабжение |
136411,2 |
- |
|
|
-прочие структуры коммунального хозяйства |
9,67 |
- |
|
|
03 10 |
Предупреждение и ликвидация последствий ЧС и стихийных бедствий |
770,4 |
- |
|
09 |
Образование |
121146,5 |
4192 |
|
|
-оплата труда |
100117,8 |
- |
|
-продукты питания |
10849,8 |
- |
|
|
-приобретение оборудования |
1298,17 |
4192 |
|
|
-капитальное строительство |
8881 |
- |
|
|
-прочие |
- |
- |
|
|
08 01 02 |
Культура и искусство |
85,06 |
- |
|
08 03 |
СМИ |
107 |
- |
|
07 |
Здравоохранение |
74494 |
949 |
|
|
-оплата труда |
37437,07 |
- |
|
-медикаменты, продукты питания |
23561,4 |
- |
|
|
-приобретение оборудования |
2796 |
949 |
|
|
-капитальное строительство |
10700 |
- |
|
|
-прочие |
- |
- |
|
|
08 01 01 |
Физическая культура |
11128 |
- |
|
10 |
Социальная политика |
55201,3 |
- |
|
|
-оплата труда |
53339,5 |
- |
|
-детские компенсации |
1861,8 |
- |
|
|
-адресная помощь |
- |
- |
|
|
10 05 |
Молодежная политика |
2043,7 |
- |
|
|
|
1995014 |
5141 |
|
|
ИТОГО РАСХОДОВ |
2000155 |
|
Расходы бюджета составили 2000155 тыс.руб.
Расходы на транспорт являются самыми большими в составе бюджета расходов – 56,06%. Кроме того высокую статью затрат занимают расходы на ЖКХ – 20,6%.
Расходы на здравоохранение составят – 3,7%, на образование – 6,05%
Дефицит бюджета определен в размере 258709 тыс. руб.
Источниками финансирования дефицита бюджета города м.б. внутренние источники в следующих формах:
· займы, осуществляемые путем выпуска ценных бумаг;
· кредиты, полученные от кредитных организаций;
· бюджетные ссуды и бюджетные кредиты, полученные от бюджетов других уровней бюджетной системы;
· поступления от продажи имущества, находящегося в городской собственности;
· изменение остатков средств на счетах по учету средств бюджета города.
ЛИТЕРАТУРА
1. Т.В. Сорокина Государственный бюджет. Учебное пособие. Мн.: БГЭУ 2001
2. Н.Е. Заяц, Л.А. Ханкевич, Т.В. Сорокина и др. Под общей ред. М.И. Ткачук Государсвенный бюджет: Учебное пособие Мн. Выш. школа 1995г
3. Закон Республики Беларусь «О бюджете Республики Беларусь»
4. Закон Республики Беларусь «О бюджетной системе Республики Беларусь и государственных внебюджетных фондах»
5. Правила составления исполнения республиканского и местных бюджетов, поступления средств в государственные внебюджетные и бюджетные фонды и их использование. Приказ Минфина №316 от 30.12.1998г
