Прогнозные расчеты кассовых оборотов составляются поквартально с разбивкой по месяцам. Содержание прогноза кассовых оборотов по символам прихода и расхода соответствует номенклатуре символов (формы 202) «Отчет о кассовых оборотах учреждений Банка России и кредитных организаций» и выглядит следующим образом (табл. 2.2).
Таблица 2.2
Содержание прогноза кассовых оборотов по символам прихода и расхода
Статьи прихода и расхода
Символы
приход
Поступления торговой выручки от продажи потребительских
товаров (независимо от каналов их реализации)
02
Поступление выручки пассажирского транспорта
05
Поступление квартирной платы и коммунальных платежей
08
Поступление выручки зрелищных предприятий
09
Поступления выручки от реализации платных услуг населению
11
Поступления от реализации недвижимости
15
Поступления на счета по вкладам граждан (кроме Сберегатель-
ного банка РФ)
16
Поступления от предприятий
Государственного комитета РФ по связи и информатизации
17
Поступления от учреждений Сберегательного банка РФ
18
Поступления на счета граждан, осуществляющих предпринима-
тельскую деятельность без образования юридического лица
19
Поступления наличных денег от реализации государственных
и других ценных бумаг (кроме Сберегательного банка РФ)
20
Возврат заработной платы и других приравненных к ней выплат
Поступления наличных денег в кассы кредитных организаций
от валютно-обменных операций с физическими лицами
30
Прочие поступления ,
32
Итого по приходу — символы 02—32
Остаток операционной кассы в кредитных организациях на
начало отчетного периода
35
Поступления денег в операционную кассу кредитной организа-
ции из оборотной кассы учреждении Банка России, касс других
кредитных организаций, подведомственных учреждений
37
Баланс (итог символов 02-—37 =. итогу символов 40—72)
РАСХОД
Выдачи на заработную плату и выплаты социального характера
40
Выдачи на стипендии
41
Выдачи на расходы, не относящиеся к фонду заработной платы
и выплатам социального характера
42
Выдачи на выплаты социального характера
44
Выдачи на закупку сельскохозяйственных продуктов
46
Выдачи на выплату пенсий, пособий и страховых возмещений
50
Выдачи на другие цели
53
Выдачи ссуд индивидуальным заемщикам
54
Выдачи со счетов по вкладам граждан
55
Выдачи кредитными организациями наличных денег физи-
ческим лицам при совершении валютно-обменных операций
57
Выдачи со счетов граждан, осуществляющих предпринима-
тельскую деятельность без образования юридического лица
58
Выдачи подкреплений предприятиям Государственного
комитета РФ по связи и информатизации
59
Выдачи наличных денег на выплату дохода, погашение
и покупку государственных и других ценных бумаг
60
Выдачи подкреплений учреждениям Сберегательного банка РФ
61
И т о г о по расходу — символы 40—61
Остаток операционной кассы в кредитных организациях на
конец отчетного периода
70
Пересылка наличных денег из операционной кассы кредитных
организаций в оборотную кассу учреждений Банка России,
кассы других кредитных организаций, подведомственных
учреждений
72
Баланс (итог символов 40—72 = итогу символов 02—37)
Прогнозирование налично-денежных оборотов на очередной квартал начинается с коммерческого банка. Прогноз кассовых оборотов банка составляется по источникам поступлений наличных денег в его операционную кассу и по направлениям их выдач по действующим символам прихода и расхода.
Прогнозные расчеты составляются коммерческим банком на основания динамических рядов отчета банка о его кассовых оборотах и кассовых заявок, полученных от обслуживаемой клиентуры. Кассовая заявка предприятия[1] в конечном счете должна показать банку, с одной стороны, сколько наличных денег поступит от данного клиента в кассу банка, а с другой — в каком размере потребуется ему выдача наличных денег из кассы банка.
Кроме собственно кассовых заявок предприятия должны подать в банк дополнительные к ним расчеты. Прогноз кассовых оборотов, составленный на очередной квартал, сообщается банком расчетно-кассовому центру, в котором ему открыт корреспондентский счет, за 14 дней до начала планируемого квартала. Расчетно-кассовые центры составляют прогнозы кассовых оборотов по приходу, расходу и эмиссионному результату в целом по обслуживаемым кредитным организациям на основе анализа оборотов наличных денег, проходящих через их кассы, и сообщений об ожидаемых оборотах наличных денег, получаемых от кредитных организаций. Расчеты осуществляются ежеквартально с распределением по месяцам и за 7 дней до начала прогнозируемого квартала сообщаются территориальному учреждению Банка России.
Для определения ожидаемых изменений налично-денежной массы в обороте территориальные учреждения Банка России составляют прогнозы кассовых оборотов по области, краю, республике, по источникам поступления наличных денег в кассы банков и направлениям их выдач на предстоящий квартал. Информационной базой данного прогноза служат оценки перспектив социально-экономического развития региона, отчетных данных за предыдущие периоды, а также сообщений о прогнозируемых оборотах наличных денег и эмиссионном результате, полученных от расчетно-кассовых центров.
Прогнозные расчеты кассовых оборотов по регионам сообщаются территориальными учреждениями Банка России Департаменту регулирования денежного обращения ЦБ РФ за три дня до начала прогнозируемого квартала. В свою очередь Департамент регулирования денежного обращения, обобщив полученные данные, составляет сводный расчет потребностей экономики страны в денежной наличности. В этом расчете учитываются такие факторы, как происходящие в экономике структурные изменения, темпы инфляции, а также принимаемые Банком России меры в области денежно-кредитной политики по стабилизации денежного обращения. Составленный сводный прогноз потребностей народного хозяйства в денежной наличности на предстоящий квартал передается в Департамент эмиссионно-кассовых операций ЦБ РФ и в конечном счете определяет механизм эмиссионно-кассового регулирования денежной массы в обращении в предстоящем квартале.
