Выводы: Во втором полугодии 2007 года остановлен процесс убыточной деятельности общества.
Рассмотрим объём денежных потоков за 2007 год и прогноз на 2008 год см.таблица3.
Таблица 3 Объём денежных потоков
|
|
Показатели |
Ед. изм. |
Фактически в 2007 году |
Прогноз на 2008 год |
|
1 |
Движение денежных средств от основной деятельности |
|
|
|
|
|
- чистая прибыль |
|
- |
956 |
|
|
- амортизация |
|
688 |
848 |
|
|
- производственные запасы |
|
4600 |
4600 |
|
|
- готовая продукция |
|
1949 |
2400 |
|
|
- дебиторская задолженность |
|
7315 |
7300 |
|
2 |
Финансовая деятельность |
|
|
|
|
|
- получение кредита |
млн. руб. |
4500 |
6200 |
|
|
- увеличение уставного фонда за счет техперевооружения |
|
600 |
748 |
|
|
- погашение кредита под закупку сырья |
|
35764 |
35000 |
|
|
- прочие выплаты |
|
|
|
|
|
- затраты на производство и сбыт продукции |
|
65534 |
70550 |
|
|
- налоги на реализацию продукции |
|
6704 |
6790 |
|
|
- приобретение оборудования по техперевооружению |
|
709 |
6400 |
|
|
Итого денежных средств |
|
|
|
|
3 |
Денежные средства от всех видов деятельности |
|
|
|
|
|
Итого нарастающим итогом |
|
|
|
|
Распределение остающихся в обороте денежных средств |
||||
|
1 |
Погашение кредитов банку и процентов |
млн. руб. |
46241 |
46000 |
|
2 |
Погашение задолженности бюджету |
млн. руб. |
11462 |
10500 |
|
3 |
Пеня |
млн. руб. |
65 |
- |
|
4 |
Погашение задолженности фонду занятости |
млн. руб. |
40 |
10 |
|
5 |
Пеня |
|
- |
|
|
6 |
Погашение задолженности за энергоносители |
|
- |
- |
|
7 |
Погашение задолженности за сырье |
млн. руб. |
38237 |
28800 |
|
8 |
Обеспечение работы предприятия (закупка мазута, оплата за энергоносители, др. носители) |
|
3915 |
4100 |
|
9 |
Итого распределено |
|
|
|
Выводы: Общество в состоянии осуществлять необходимые платежи. Для исключения возникновения дефицита оборотных средств возврат долгосрочного кредита на техперевооружение запланирован на 5 лет.
Основными причинами убыточности ОАО «Глубокский МКК» являются:
1.Высокая степень закредитованности комбината в связи с недостатком собственных оборотных средств.
По состоянию на 01.12.2007г. задолженность по заёмным средствам составила 16340 млн. руб. За январь-октябрь за пользование кредитами уплачено 2435 млн. руб., что привело к увеличению себестоимости выпускаемой продукции на 4,8%.
Сохранилась практика отвлечения средств на авансирование сельского хозяйства. Предоплата за сырьё отдельным хозяйствам составила от 13 до 87 дней. На 1 октября 2007г. дебиторская задолженность хозяйств перед комбинатом составила 882 млн. руб.
В связи с недостатком оборотных средств просроченная кредиторская задолженность составила 4,3 млрд.руб., в том числе за сахар 2,9 млрд.руб.
2. Недостаток сырьевых ресурсов.
Использование производственных мощностей от 20% до 40 % приводит к удорожанию производимой продукции. С целью выполнения прогнозных показателей вынуждены заготавливать сырьё за пределами Витебской области. За январь-ноябрь завезено 2000 тн молока вне собственной сырьевой сети. Загрузка производственных мощностей по переработке молока составила 44%.
3. Неэффективное использование молочного сырья.
Недостаток оборотных средств влечёт невозможность приобретения сахара и жести для производства молочных консервов, мощности которых загружены на 49%. На их производство было направлено 45% поступающего сырья.
4. Несвоевременное техперевооружение.
Основные фонды морально и физически устарели. Закредитованность и недостаток оборотных средств не позволяют привлечь заёмные средства для выполнения Программы «Модернизация ОАО «Глубокский МКК».
5. Неэффективная внешнеторговая деятельность.
Недостаток оборотных средств не позволяет ритмично закупать жесть и сахар, что в конечном результате приводит к сбою поставок и снижению цен на отгружаемую продукцию.
Получаемая прибыль на предприятии распределяется по следующим направлениям: отчисления от прибыли в бюджет (30%), фонд потребления (25%), отчисления вышестоящей организации (6%), фонд коллектива (10%), пополнение собственных оборотных средств (25%), приобретение автотранспорта (3%), оставшаяся сумма идёт в фонд накопления.
ОАО «Глубокский МКК» производит следующие платежи:
1) В бюджет: - налог на недвижимость; - налог на прибыль; - НДС; - платежи за землю; - чрезвычайный налог; - экологический налог; - подоходный налог с граждан; - местные налоги и сборы; - прочие налоги и сборы; - экономические санкции.
2) Во внебюджетные и другие фонды: - фонд социальной защиты; - фонд занятости; - дорожный фонд; - ведомственный жилой фонд; - инновационный фонд.
Если говорить о ценообразовании, то ценообразование, как маркетинговая стратегия, должно быть ориентировано на конкретные условия. Т.е. цена на продукцию должна рассчитываться исходя из показателей конкурентоспособности. Однако, исходя из того, что в настоящее время существует рынок продавца, когда спрос на продукцию превышает имеющееся предложение – цены на продукцию формируются исходя из себестоимости продукции и определённого уровня рентабельности.
В молочной отрасли, где сырье занимает основную долю в себестоимости продукции, цена почти полностью определяется именно этим фактором. В связи с этим единственным маневром для завода в части снижения уровня цен является максимальное использование сырья и снижение издержек производства.
Удержание цен на возможно минимальном уровне диктуется и тем, что основная масса потребителей молочных продуктов является экономными потребителями. В связи с этим ценовая политика комбината будет основываться на постоянном анализе спроса с тем, чтобы планировать ассортимент выпускаемой продукции, максимально соответствующий покупательным возможностям потребителей.
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12
