5. Проверка результата.
После внедрения решения в практику полезно проверить результат. Причины могут
быть следующими:
• Если решение хорошее, вы будете знать, что делать, когда вновь столкнетесь с подобной ситуацией.
• Если решение плохое, вы будете знать, что не следует делать в следующий раз.
• Если решение плохое, и вы вскоре после его внедрения приступили к проверке его последствий, иногда можно исправить положение.
На практике хорошие управляющие пытаются составлять несколько запасных планов на случай непредвиденных обстоятельств. Автостроители, например, оснащают легковые машины аварийными тормозами, а грузовики - запасными шинами. Смысл в том, чтобы внести в ваше решение фактор надежности. Постарайтесь иметь запасной план, которым при необходимости можно было бы воспользоваться на стадии проверки результатов.
Количественные методы подготовки
решений.
Внедрение ЭВМ привело к широкому применению количественных (математических)
методов в экономике. Обучение количественным методам подготовки решений
началось с 60-х годов. С тех пор в высших школах бизнеса им уделяют все больше внимания.
Несмотря на усилия, предпринимаемые в школах бизнеса, руководители среднего
звена редко прибегают к количественным методам принятия решении. Их чаще
применяют на верхнем уровне управления.
2. Анализ и принятие управленческих решений в условиях определенности.
Определенность.
Решение принимается в условиях определенности, когда руководитель может с точностью определить результат каждого альтернативного решения, возможного в данной ситуации. Сравнительно мало организационных или персональных решений принимается в условиях определенности. Однако они все-таки имеют место. Кроме того, элементы сложных крупных решений можно рассматривать как определенные. Уровень определенности при принятии решений зависит от внешней среды. Он увеличивается при наличии твердой правовой базы, ограничивающей количество альтернатив и снижающей уровень риска.
В условиях рыночной экономики степень
неопределенности экономического поведения субъектов рынка достаточно высока. В связи
с этим большое практическое значение приобретают методы перспективного анализа,
когда нужно принимать управленческие решения, оценивая возможные ситуации и
делая выбор из нескольких альтернативных вариантов.
Теоретически существует четыре типа ситуаций, в которых необходимо проводить
анализ и принимать управленческие решения, в том числе и на уровне предприятия:
в условиях определенности, риска, неопределенности, конфликта. Рассмотрим
каждый из этих случаев.
Это самый простой случай: известно количество возможных ситуаций (вариантов) и
их исходы. Нужно выбрать один из возможных вариантов. Степень сложности
процедуры выбора в данном случае определяется лишь количеством альтернативных
вариантов. Рассмотрим две возможные ситуации:
а) Имеется два возможных варианта;
n=2
В данном случае аналитик должен выбрать (или рекомендовать к выбору) один из
двух возможных вариантов. Последовательность действий здесь следующая:
определяется критерий по которому будет делаться выбор;
методом «прямого счета» исчисляются значения критерия для сравниваемых
вариантов;
вариант с лучшим значением критерия рекомендуется к отбору.
Возможны различные методы решения этой задачи. Как правило они подразделяются
на две группы:
методы основанные на дисконтированных оценках;
методы, основанные на учетных оценках.
Первая группа методов основывается на следующей идее. Денежные доходы, поступающие на предприятие в различные моменты времени, не должны суммироваться непосредственно; можно суммировать лишь элементы приведенного потока. Если обозначить F1,F2,....,Fn коэффициент дисконтирования прогнозируемый денежный поток по годам, то i-й элемент приведенного денежного потока Рi рассчитывается по формуле:
Pi = Fi / (1+ r) i
где r- коэффициент дисконтирования.
Назначение коэффициента дисконтирования состоит во
временной упорядоченности будущих денежных поступлений (доходов) и приведении
их к текущему моменту времени. Экономический смысл этого представления в
следующем: значимость прогнозируемой величины денежных поступлений через i лет (Fi)
с позиции текущего момента будет меньше или равна Pi. Это означает так же, что
для инвестора сумма Pi в данный момент времени и сумма Fi через i лет одинаковы
по своей ценности. Используя эту формулу, можно приводить в сопоставимый вид
оценку будущих доходов, ожидаемых к поступлению в течении ряда лет. В этом
случае коэффициент дисконтирования численно равен процентной ставке,
устанавливаемой инвестором, т.е. тому относительному размеру дохода, который
инвестор хочет или может получить на инвестируемый им капитал.
Итак последовательность действий аналитика такова (расчеты выполняются для
каждого альтернативного варианта):
рассчитывается величина требуемых инвестиций (экспертная оценка), IC;
оценивается прибыль (денежные поступления) по годам Fi;
устанавливается значение коэффициента дисконтирования, r;
определяются элементы приведенного потока, Pi;
рассчитывается чистый приведенный эффект (NPV) по формуле:
NPV= E Pi - IC
сравниваются значения NPV;
предпочтение отдается тому варианту, который имеет больший NPV (отрицательное
значение NPV свидетельствует об экономической нецелесообразности данного
варианта).
Вторая группа методов продолжает использование в расчетах прогнозных значений F. Один из самых простых методов этой группы - расчет срока окупаемости инвестиции. Последовательность действий аналитика в этом случае такова:
рассчитывается величина требуемых инвестиций, IC;
оценивается прибыль (денежные поступления) по годам, Fi;
выбирается тот вариант, кумулятивная прибыль по которому за меньшее число лет окупит сделанные инвестиции.
б) Число альтернативных вариантов больше двух.
n > 2
Процедурная сторона анализа существенно усложняется из-за множественности
вариантов, техника «прямого счета «в этом случае практически не применима.
Наиболее удобный вычислительный аппарат - методы оптимального программирования (в
данном случае этот термин означает «планирование»). Этих методов много (линейное,
нелинейное, динамическое и пр.), но на практике в экономических исследованиях
относительную известность получило лишь линейное программирование. В частности
рассмотрим транспортную задачу как пример выбора оптимального варианта из
набора альтернативных. Суть задачи состоит в следующем.
Имеется n пунктов производства некоторой продукции (а1,а2,...,аn) и k пунктов
ее потребления (b1,b2,....,bk), где ai – объем выпуска продукции i - го пункта
производства, bj – объем потребления j - го пункта потребления. Рассматривается
наиболее простая, так называемая “закрытая задача», когда суммарные объемы
производства и потребления равны. Пусть cij - затраты на перевозку единицы
продукции. Требуется найти наиболее рациональную схему прикрепления поставщиков
к потребителям, минимизирующую суммарные затраты по транспортировке продукции.
Очевидно, что число альтернативных вариантов здесь может быть очень большим,
что исключает применение метода «прямого счета». Итак необходимо решить
следующую задачу: E E Cg Xg -> min
E Xg = bj E Xg = bj Xg >= 0
Известны различные способы решения этой задачи -распределительный метод
потенциалов и др. Как правило для расчетов применяется ЭВМ.
При проведении анализа в условиях определенности могут успешно применяться
методы машинной имитации, предполагающие множественные расчеты на ЭВМ. В этом
случае строится имитационная модель обьекта или процесса (компьютерная
программа), содержащая b-е число факторов и переменных, значения которых в
разных комбинациях подвергается варьированию. Таким образом машинная имитация -
это эксперимент, но не в реальных, а в искусственных условиях. По результатам
этого эксперимента отбирается один или несколько вариантов, являющихся базовыми
для принятия окончательного решения на основе дополнительных формальных и
неформальных критериев.
3. Анализ и принятие управленческих
решений в условиях риска.
Риск.
К решениям, принимаемым в условиях риска, относятся такие решения, результаты которых не являются определенными, но вероятность каждого возможного результата можно определить. Вероятность определяется в промежутке от 0 до 1 и представляет собой степень возможности совершения данного события. Сумма вероятностей всех альтернатив должна быть равна единице.
Риск при принятии решений может быть различным. В экономике различают несколько типов риска: страховой, валютный, кредитный и т.д. В зависимости от типа риска, вероятность его можно определить математическими и статистическими методами.
Наиболее желательный способ определения вероятности - объективность. Вероятность объективна, когда ее можно определить математическими методами или путем статистического анализа накопленного опыта. Вероятность может быть объективно определена, если поступит достаточно релевантной информации для того, чтобы прогноз оказался статистически достоверным. Во многих случаях организация не располагает достаточной информацией для объективной оценки вероятности. В таком случае часто руководители используют суждения о возможности совершения альтернатив с той или иной субъективной или предполагаемой вероятностью.
Эта ситуация встречается на практике наиболее часто. Здесь пользуются
вероятностным подходом, предполагающим прогнозирование возможных исходов и
присвоение им вероятностей. При этом пользуются:
а) известными, типовыми ситуациями (типа - вероятность появления герба при
бросании монеты равна 0.5);
б) предыдущими распределениями вероятностей (например, из выборочных
обследований или статистики предшествующих переудов известна вероятность
появления бракованной детали);
в) субьективными оценками,сделанными аналитиком самостоятельно либо с
привлечением группы экспертов.
Последовательность действий аналитика в этом случае такова:
прогнозируются возможные исходы Ak, k = 1,2,....., n;
каждому исходу присваивается соответствующая вероятность pk, причем
Е рк = 1
выбирается критерий(например максимизация математического ожидания прибыли);
выбирается вариант, удовлетворяющий выбранному критерию.
Процесс принятия решения может быть выполнен в несколько
этапов:
Этап 1. Определение цели.
В качестве критерия выбирается максимизация математического ожидания прибыли.
Этап 2. Определение набора возможных действий для рассмотрения и анализа (контролируются
лицом, принимающим решение)
Управляющий может выбрать один из двух вариантов:
а1 = { покупка станка М1 }
а2 = { покупка станка М2 }
Этап 3. Оценка возможных исходов и их вероятностей (носят случайный характер).
Управляющий оценивает возможные варианты годового спроса на продукцию и
соответствующие им вероятности следующим образом:
х1 = 1200 едениц с вероятностью 0. 4
х2 = 2000 едениц с вероятностью 0. 6
Этап 4. Оценка математического ожидания возможного дохода:
1200 20 * 1200 - 15000 = 9000
М 0.4
0.6 2000 20 * 2000 - 15000 = 25000
а1
а2
1200 24 * 1200 - 21000 = 7800
0.4
М2 0.6 2000 24 * 2000 - 21000 = 27000
Е (Да) = 9000 * 0. 4 + 25000 * 0. 6 = 18600
Е (Дб) = 7800 * 0. 4 + 27000 * 0. 6 = 19320
Таким образом, вариант с приобретением станка М2 экономически более
целесообразен.
