-
-
-
78
26
88
2. Перед персоналом
-
-
-
-
27
32
-
-
-
-
27
32
4. По отчислени-ям на социальные нужды
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
5. С бюджетом
-
-
-
2
3
33
-
-
-
2
3
33
7. С прочими
-
-
-
4
172
190
-
-
-
4
172
190
Итого
1
179
208
85
407
551
-
-
-
84
228
343
За весь исследуемый период кредиторская задолженность превышает дебиторскую: в 2004г. – на 84 тыс.руб., в 2005г. – на 228 тыс.руб. ( в 2 раза), в 2006г. – на 343 тыс.руб. (в 2,5 раза).
То есть, если все дебиторы погасят свои обязательства, то ООО ТД «Дойч-Авто» сможет погасить лишь 37% к 2006г. обязательств перед кредиторами. Но в то же время превышение кредиторской задолженности над дебиторской даёт предприятию возможность использовать эти средства, как привлечённые источники (например полученные авансы израсходованы; полученное сырьё пущено в переработку и т.д.).
Проанализируем ситуацию, рассчитав коэффициенты финансовой устойчивости в таблице 2.4.
Таблица 2.4
Анализ финансовой устойчивости.
Показатели
Норма
2004
2005
2006.
Отклонение
(+; -)
2005/2004кв
2006/2005кв
1.
2.
³.
4.
5.
6.
7.
1.Денежные средства и краткосрочные финансовые вложения.
*
1
3
15
2
12
2. Краткосрочная дебиторская задолженность
*
0
0
0
0
0
3. Запасы , НДС, долгосрочная дебиторская задолженность
*
93
429
580
336
151
4. Оборотные активы, всего
*
94
432
595
338
163
5. Внеоборотные активы, всего
*
0
0
0
0
0
6. Активы, всего
*
94
432
595
338
163
7. Собственный капитал
*
10
25
44
15
19
8. Заёмный капитал, всего
*
0
0
0
0
0
9. Текущие обязательства
*
84
407
551
323
144
10. Долгосрочные обязательства
*
0
0
0
0
0
11.Коэффициент капитализации.
не выше 1,5
0
0
0
0
0
12. Коэффициент обеспечения собственными источниками финансирования
К ≥0,5
0,1
0,05
0,07
-0,05
0,02
13. Коэффициент финансовой независимости.
0,4≤ К≤0,6
0,1
0,05
0,07
-0,05
0,02
14. Коэффициент финансирования.
К ≥0,7≈1,5
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17
