2. Определяются прочие затраты (Спзп), относящиеся к деятельности подрядчика, при условии, что они составляют 17.5% от всей величины прочих затрат.
Спзп = Спрз ( 17.5% = 254,8 млн.руб ( 17.5%/100% = 44,59 млн.руб
3.Определяется сумма сметной стоимости СМР и прочих затрат.
( = Ссмр + Спзп = 1215,2 млн. руб +44,59 млн.руб = 1259,79 млн.руб.
4.Определяется резерв средств на непредвиденные работы и затраты (Рнрз) при условии, что его размер составляет примерно 7.3% от суммы сметной стоимости СМР и прочих затрат.
Рнрз = (Ссмр + Спзп) ( 7.3% = 1259,79 млн.руб.( 7.3%/100% =91,96 млн.руб.
5. Определяются затраты подрядчика, связанные с формированием рыночных отношений. Расчет таких затрат осуществляется по формуле:
Срф = (Ссмр + Спзп + Рнрз) ( I
(1)
Где: I - индекс удорожания стоимости СМР I кв 1999 г. к IV кв 1998 г. по
Тюменской области установленный органами законодательной власти субъектов Российской Федерации, равный 1.7;
Срф = (1215,2 млн. руб. + 44,59 млн. руб. + 91,96 млн. руб.) ( 1.7 = 2297,9
млн. руб.
6. Определяется ДЦ на выполнение СМР по объекту путем суммирования величин, рассчитанных ранее, при условии, что другие (кроме СМР) работы (по договору) подрядчику не поручаются. Суммирование проводится по формуле:
ДЦ = Ссмр + Спзп +Рнрз + Срф (2)
ДЦ = 1215,2 млн. руб. + 44,59 млн. руб. + 91,96 млн. руб. +2297,9 млн. руб.= =3649,65 млн. руб.
|№ |Показатели |Сумма, млн.руб |
|1. |Сметная стоимость СМР по объекту |1215,2 |
|2. |Прочие затраты, относящиеся к деятельности |44,59 |
| |подрядчика | |
|3. |Резерв средств на непредвиденные работы и затраты|91,96 |
|4. |Дополнительные затраты подрядной организации, |2297,9 |
| |связанные с переходом на рыночные отношения | |
|5. |Договорная цена на выполнение СМР по объекту |3649,65 |
Часть III. Исчисление роста производительности труда.
В соответствии с исходными данными определяются:
а) Объем выполняемых СМР в договорных ценах на планируемый год, путем умножения объема СМР в договорных ценах, за предшествующий планируемому
(отчетный) год, на коэффициент роста объема СМР, выполняемых собственными силами в планируемом году;
(О = 112000 млн. руб.[pic] 10,1%/100%=11312 млн. руб.
Опл= Оот +(О=112000млн.руб. + 11312млн. руб.= 123312 млн. руб.
б) Среднесписочная численность работников строительно-производственного персонала (СПП) в планируемом году путем умножения среднесписочной численности работников СПП в отчетном году на коэффициент изменения численности работников СПП в планируемом году.
(Y=710 чел [pic](-1,2%)/100% [pic]-9 чел
Yпл =Yот +(Y=710 чел. +(-9 чел)= 701 чел
Тогда производительность труда (ПТ) в планируемом (Впл) и отчетном (Вот) определяется по формуле:
[pic] = [pic] (3)
[pic] = [pic] (4)
где: [pic],[pic] - объем СМР выполняемых собственными силами в планируемом и отчетных годах в договорных ценах, млн. руб;
[pic],[pic]-среднесписочная численность работников СПП соответственно в планируемом и отчетном годах.
[pic] = 112000 млн. руб./710 чел= 157,74 млн. руб./чел.
[pic]= 123312 млн. руб./701 чел=175,9 млн. руб./чел.
Далее определяется изменение объема СМР за счет двух факторов;
. изменения ПТ ((Ов);
. изменения численности работников СПП ((Оу).
Расчет выполняется по формулам:
[pic]=[pic]([pic]-[pic])[pic][pic]
(5)
[pic]=[pic]([pic]-[pic])[pic][pic]
(6)
где: [pic],[pic]- среднегодовая выработка одного работника СПП соответственно в планируемом и отчетном (предшествующем планируемому) годах.
[pic],[pic]- среднесписочная численность работников СПП соответственно в планируемом и отчетном годах.
[pic]= (175,9 млн. руб./чел. - 157,74 млн. руб./чел.)(701чел=12730,16 млн. руб.
[pic]= (701 чел.-710 чел.) ( 157,74 млн. руб./чел.= -1419,66 млн. руб.
В общем объем выполненных работ в планируемом году увеличилась на 11312млн. руб. В частности на это повлияло увеличение фактора производительности труда 12730,16 млн. руб. Но уменьшение численности СПП негативно отразилось на объеме СМР.
Для обеспечения роста ПТ в планируемом году необходимо проанализировать показатель среднегодовой выработки одного работника СПП в отчетном году.
Оценивается влияние изменения структуры численности работников СПП на величину отчетного показателя ПТ (( By) в абсолютном выражении по формуле:
[pic]=([pic]/[pic]-[pic]/[pic])[pic][pic][pic][pic][pic][pic]
(9)
где:
[pic],[pic]-среднегодовая численность рабочих на СМР в отчетном году
соответственно фактическая и плановая;
[pic],[pic]-среднегодовая численность СПП в отчетном году соответственно
фактическая и плановая;
[pic]- плановое число дней выходов на работу одним среднесписочным
рабочим;
[pic]- планируемое (чистое) время работы рабочих в течение смены с
учетом предусматриваемого снижения внутрисменных потерь рабочего времени;
[pic]- средняя часовая выработка рабочего на СМР в отчетном году по плану.
Величина [pic]рассчитывается по формуле:
[pic]=[pic] (10)
где:
[pic]- среднегодовая выработка одного работника СПП в отчетном году по плану.
Величина [pic] рассчитывается по формуле:
[pic]=[pic] (11)
[pic]=[pic]=153,63 млн. руб./чел.
тогда:
[pic]=[pic]= 0,122 млн. руб/ч.
из этого следует, что:
[pic]=(466чел/710чел-452чел/729чел)[pic]280дн[pic]7,2час[pic]0,122 млн. руб./ч.= 8,85 млн. руб./ чел.
2.Оценивается влияние использования годового фонда рабочего времени на
величину отчетного показателя средней выработки одного работника
СПП([pic][pic])по формуле:
[pic][pic]=[pic][pic]([pic]-[pic])[pic][pic][pic][pic]
(12)
где: [pic]- фактическое среднее число дней, отработанных одним рабочим в отчетном году.
[pic][pic]= [pic]0,122 млн. руб/ч.= -2,88 млн. руб./чел.
3.Оценивается влияние внутрисменных потерь рабочего времени на величину
отчетного показателя ПТ ([pic]) по формуле:
[pic]=[pic][pic][pic][pic]([pic]-[pic])[pic][pic]
(13)
где: [pic]- фактическое “чистое” время работы рабочих в течение смены в отчетном году.
[pic]=[pic]0,122 млн. руб/ч.= - 6,6 млн.руб./чел.
4. Оценивается влияние на показатель средней выработки факторов
технического, технологического характера и т.п., определяющих трудоемкость
выполнения СМР ([pic]) по формуле:
[pic]=[pic][pic][pic][pic][pic][pic]([pic]-[pic])
(14)
где: [pic]- фактическая средняя часовая выработки рабочих за время
“чистой” работы в течение смены в отчетном году.
Величина [pic] рассчитывается по формуле:
[pic]=[pic] (15)
где: [pic]- фактическая среднегодовая выработка одного работника СПП в отчетном году.
Величина [pic] рассчитывалась ранее по формуле (3).
[pic]=[pic]=0,126 млн.руб./чел.
[pic]=[pic]=4,97 млн. руб./чел.
Процент роста ПТ ([pic]) при этом исчисляется но формуле:
[pic]=[pic]% (16)
[pic]=[pic][pic]100%=97,39%
При оценки влияния различных факторов на показатель среднегодовой выработки одного работника СПП выяснилось, что уменьшение структуры работников СПП привело к уменьшению производительности труда на 8,85млн. руб./чел. Уменьшение годового фонда рабочего времени в планируемом году уменьшил выработку одного работника на 2,88млн. руб./чел. Внутрисменные потери рабочего времени уменьшили ПТ на 6,6млн.руб. Факторы технического, технологического характера увеличили ПТ на 4,87 млн. руб./чел
Для обеспечения роста ПТ в планируемом году необходимо внедрить ряд соответствующих мероприятий, к которым можно отнести следующие:
- совершенствование организации труда (предполагаемый рост ПТ 0,8%);
- улучшение использования годового рабочего времени (предполагаемый рост ПТ
0,2%);
- другие мероприятия (предполагаемый рост ПТ 1,7%);
Часть IV. Расчет показателей использования основных производственных фондов
В строительстве для измерения уровня эффективности использования основных производственных фондов применяется показатель фондоотдачи определяемый отношением сметной годовой стоимости объема СМР к среднегодовой стоимости основных производственных фондов. Для оценки уровня оснащенности строительства ОПФ и их технического состояния применяются показатели фондоемкости производства (стоимость ОПФ в расчете на единицу выполненных СМР) и фондовооруженность (величина стоимости ОПФ в расчете на одного работника). Для планируемого и отчетного (предшествующего планируемому) годов рассчитываются следующие показатели использования основных производственных фондов (ОПФ):
1. Фондоотдача ([pic])
[pic]=[pic]/[pic] (17)
где: [pic]-объем СМР в договорных ценах, выполняемый собственными силами;
[pic]- среднегодовая стоимость ОПФ строительного назначения.
[pic]=[pic]=[pic]= 36575 млн. руб.
Фондоотдача в планируемом году:
[pic]=[pic]=3,37
Фондоотдача в отчетном году:
[pic]=[pic]=3,06
2. Фондоемкость строительной продукции ([pic]):
[pic]=[pic]/[pic] (18)
Фондоемкость в планируемом году:
[pic]=[pic]=0,29
Фондоемкость в отчетном году:
[pic]=[pic]=0,32
3. Фондовооруженность труда ([pic]):
[pic]=[pic]/[pic] (19)
где: [pic]- среднегодовая численность рабочих на СМР.
Фондовооруженность труда в плановом году:
[pic]=[pic]=80,91
Фондовооруженность труда в отчетном году:
[pic]=[pic]=78,48
4. Фондоотдача ([pic]):
[pic]=[pic]/[pic] (20)
где: [pic]-производительность труда (выработка) одного рабочего, занятого на СМР.
Величина [pic] рассчитывается по формуле:
[pic]=[pic]/[pic] (21)
Фондоотдача в планируемом году:
[pic]= [pic]=272,81 млн. руб./чел.
[pic]= [pic]=3,37
Фондоотдача в отчетном году:
[pic]=[pic]=240,34 млн. руб./чел.
[pic]=[pic]=3,06
Показатели использования ОПФ строительного назначения:
| |[pic] |[pic] |[pic] |[pic] |
|Показатели | | | | |
|Год | | | | |
|Планируемый |3,37. |0,29 |80,91 |3,37. |
|Отчетный |3,06 |0,32 |78,48 |3,06 |
|Процент изменения |10% |-10% |2% |10% |
В планируемом году по сравнению с отчетным наблюдается рост
фондоотдачи. Это влечет собой экономию общественного труда, так как при
увеличении выпуска продукции на единицу основного капитала изменяется не
только соотношение между частями живого и овеществленного труда в единице
произведенной продукции, но и сокращаются общие затраты на ее производство.
Уменьшение фондоемкости, в свою очередь, указывает на опережающий темп
роста объема производства, что означает более эффективное использование
капитала. Увеличение фактора фондовооруженность труда говорит об увеличении
отношения стоимости основного капитала к среднегодовой списочной
численности работающих на предприятии, что означает увеличение ОПФ к
среднесписочному числу работающих на предприятии.
