(например страхование).
— наряду с уже принятыми мерами (отсутствие валютного контроля при контрактах международного лизинга), усилить комплекс мер по привлечению иностранных инвестиций в рамках лизинга.
Такая программа смогла бы подтолкнуть коммерческие банки вместо получения сомнительных, рисковых прибылей в краткосрочном периоде переориентироваться на долгосрочное инвестирование средств в российскую экономику для получения уверенной прибыли.
Такого рода программа отделяет Россию от лизингового бума.
Приложение №1
Договор финансовой аренды (лизинга)
г._________________ "___"____________ ____г.
____________________________________________________________________________
________________________________________________________
(наименование организации), (далее по тексту -
Лизингодатель),
в лице ____________________________________ (должность, Ф.И.О.),
действующего на основании ___________________________________________ с одной стороны, и
__________________________________________________
(наименование предприятия, организации), (далее по тексту
Лизингополучатель), в лице ________________________________ (Ф.И.О.,
должность), действующего на основании __________________ (Устава,
доверенности), с другой стороны, заключили настоящий договор лизинга
(финансовой аренды) о нижеследующем:
1. Предмет договора
1.1. Лизингодатель предоставляет Лизингополучателю имущество (машины, станки, оборудование и т. п.) за плату во временное пользование для предпринимательских целей.
1.2. Перечень имущества, его количество, основные технические и качественные характеристики приведены в приложении N 1 к настоящему договору, являющемуся неотъемлемой частью последнего.
1.3. Стоимость (цена) передаваемого в пользование имущества на момент заключения данного договора составляет (цифрами) (прописью) руб.
(Примечание. В связи с продолжающейся инфляцией сторонам договора
целесообразно при обсуждении условий данного договора и с учетом условий
закупки у поставщика - изготовителя лизингового имущества решить вопросы,
вытекающие из этого факта. Варианты различны: можно расчеты вести в
фиксированных ставках на день подписания договора (это нереально, т.к.
Лизингодатель в конце концов начнет получать суммы носящие условный
(символический) характер. На практике некоторые организации при заключении
договоров договариваются об определенном поправочном коэффициенте,
применяемом через согласованные временные периоды. За такой коэффициент
стороны могут принять коэффициент платы, либо минимального размера пенсии,
которые изменяются несколько раз в течение года и в определенной степени
отражают уровень инфляции.
Так же можно в договоре согласиться на применение практики
государственных организаций: стоимостные характеристики общей цены
имущества или ставок арендной платы исчислять в количестве ставок
(размеров) минимальной месячной заработной платы.
1.4. Поставка имущества, являющегося предметом настоящего договора будет, по поручению Лизингодателя, осуществлена (наименование организации поставщика - изготовителя) железнодорожным транспортом, автотранспортом и др. (варианты) на условиях поставки - (варианты: франко-вагон станции назначения, франко-склад ж. д. станция назначения, франко-вагон на собственных (арендованных) ж. д. подъездных путях Лизингополучателя и др.) в период с _____. _____ . ____ по _____. _____. _____. в (на) (станция назначения или место, куда должно быть доставлено имущество).
2. Срок действия договора
2.1. Настоящий договор вступает в силу с даты ввода Лизингополучателем подписания Лизингополучателем протокола (акта) сдачи - приемки имущества и при условии отсутствия факторов, исключающих его нормальную эксплуатацию (ненадлежащее качество, некомплектность, повреждение при транспортировке и т. п.)
О дате ввода имущества в эксплуатацию Лизингополучатель письменно(письмо, телетайпограмма, факс и др.) извещает Лизингодателя.
2.2. Срок пользования имуществом сторонами настоящего договора определен в ____ лет ____ месяцев, начиная с месяца ввода имущества в эксплуатацию.
2.3. Стороны договора согласились, что по истечении срока действия настоящего договора Лизингополучатель вправе приобрести в собственность имущество, являющееся предметом данного договора, по остаточной стоимости на условиях, согласованных с Лизингодателем.
3. Обязательства Сторон
3.1. Лизингодатель обязуется:
3.1.1. Обеспечить поставку имущества в соответствии с условиями, определенными настоящим договором.
3.1.2. Отказывать Лизингополучателю необходимое содействие в вопросах, связанных с исполнением последним Условий настоящего договора.
3.2. Лизингополучатель обязуется:
3.2.1. Осуществить сдачу - приемку имущества при доставке его по месту назначения. При необходимости отразить в акте (протоколе) сдачи - приемки вопросы комплектности поставки, исправности перевозки, наличие или отсутствия ЗИП, узлов и агрегатов, обеспечивающих надлежащую эксплуатацию имущества.
3.2.2. Осуществить своими силами и за свой счет монтаж и ввод имущества в эксплуатацию.
3.2.3. Сообщить Лизингодателю о вводе имущества в эксплуатацию и о соответствии технических характеристик имущества результатам его нормальной эксплуатации в производственных условиях.
3.2.4. В период срока действия настоящего договора производить техническое обслуживание и ремонт имущества.
3.2.5. Соблюдать положения инструкций поставщика - изготовителя по уходу, техническому обслуживанию и эксплуатации имущества.
3.2.6. Своевременно осуществлять Лизингодателю платежи, вытекающие из факты пользования его имуществом.
3.2.7. Предоставить Лизингодателю возможность регулярного получения информации о своем финансовом положении в течение срока действия договора.
4. Расчеты и платежи
4.1. Сторонами договора определена ежеквартальная периодичность
оплаты Лизингополучателем за пользование имуществом. При этом на расчетный
счет Лизингодателя N ___________ в (банк, МФО, код, ИНН) сумма очередного
платежа должна перечисляться Лизингополучателем (без выставления ему счета
Лизингодателем) не позднее 10-го числа первого месяца наступившего
квартала.
4.2. Ставки платы за пользование имуществом сторонами определены в количестве (кратности) размеров минимальной месячной заработной платы действием за период платежа (вариант).
4.3. Плата за пользование имуществом вносится Лизингополучателем в следующем порядке:
- 1-ый год - 4 % стоимости имущества или ____ кратный размер минимальной заработной платы МЗП) на момент платежа - ежеквартально
- 2-ой год - по 5% (то же)
- 3-ий год - по 4 % (то же)
- 4 - 5 годы по 3% (то же)
- 6 - 10 годы - по ____ % (то же) и т. д. (имеется в виду, что
стоимость имущества, как вариант, определена в кратности по отношению к
МЗП.
Например: на такой - то период - 3000 - кратный размер МЗП)
4.4. Стороны договора согласились, что стоимость имущества, находящегося в пользовании у Лизингополучателя, в течение срока действия договора понижается по мере внесения Лизингополучателем платежей, предусмотренных настоящим договором.
При этом платежи, указанные в п. 4.3. настоящего договора,
исчисляются от первоначально определенной базовой стоимости имущества в
МЗП.
4.5. Первый платеж должен быть осуществлен не позднее 15-ти дней со дня ввода имущества в эксплуатацию в сумме, пропорциональной количеству дней со дня ввода по день истечения текущего квартала.
4.6. По дополнительному соглашению сторон договора платежи за пользование имуществом могут вноситься Лизингополучателем в натуральном выражении: в виде сырья и материалов, услуг, товаров и др. с соответствующим расчетов их стоимости.
4.7. Ежегодно (по истечении очередного финансового года) стороны
обмениваются письменной информацией о ходе исполнения условий настоящего
договора и осуществляют взаимную выверку расчетов. При наличии в том
необходимости указанное может быть осуществлено по инициативе
(требованию)одной из сторон договора.
5. Иные условия договора
5.1. В соответствии с законодательством Российской Федерации стороны настоящего договора вправе предусмотреть в установленном порядке ускоренную амортизацию лизингового имущества, отразив все необходимое в связи с этим в дополнении к настоящему договору.
5.2. Имущество, являющееся предметом настоящего договора, в период действия последнего является собственностью Лизингодателя.
5.3. Лизингодатель не вправе использовать имущество, переданное
Лизингополучателю в соответствии с условиями настоящего договора, в
качестве залога (вариант).
5.4. Риск случайной гибели, утраты, порчи или повреждения лизингового имущества переходит к Лизингополучателю с момента поставки ему имущества ( подписания акта сдачи - приемки).
5.5. С момента поставки лизингового имущества (подписания акта сдачи - приемки Лизингополучателем) к Лизингополучателю переходит право
предъявления претензионных и исковых требований к продавцу (поставщику -
изготовителю) в отношении качества, комплектности, сроков поставки
имущества и других случаев ненадлежащего исполнения продавцом (поставщиком
- изготовителем) договора купли-продажи (поставки - вариант), заключенного
между ним и Лизингодателем.
5.6. В течение срока действия настоящего договора Лизингополучатель обеспечивает сохранность переданного ему в пользование лизингового имущества, а также выполняет все необходимые действия, направленные на поддержание указанного имущества в рабочем состоянии, включая техническое обслуживание и ремонт.
5.7. В течение срока действия настоящего договора Лизингополучатель несет все расходы по содержанию лизингового имущества, его страхованию, включая страхование своей ответственности перед Лизингодателем, а также все расходы в связи с эксплуатацией, техническим обслуживанием и ремонтом указанного имущества.
6. Ответственность сторон
6.1. За неисполнение или ненадлежащее исполнение условий настоящего договора стороны его несут взаимную имущественную ответственность в соответствии с положениями законодательства Российской Федерации.
6.2. При досрочном расторжении настоящего договора по инициативе одной из сторон без достаточных на то оснований виновная в том сторона уплачивает неустойку в размере ______ руб. Уплата неустойки не освобождает виновную сторону от необходимости возмещения убытков (реального ущерба и упущенной выгоды) другой стороне, если у последней в результате досрочного расторжения договора имеются к тому основания.
6.3. При несвоевременном внесении платежей за пользование лизинговым имуществом Лизингополучатель уплачивает Лизингодателю пеню в размере ___ $ от просроченной суммы платежа за каждый день просрочки.
6.4. Споры, могущие возникнуть при исполнении условий настоящего договора стороны его будут стремиться разрешить дружеским путем. При недостижении взаимоприемлемого решения указанные споры могут быть переданы на рассмотрение в арбитражные суды в соответствии с установленной подведомственностью и порядком разрешения подобных споров, установленным законодательством Российской Федерации.
7. Заключительные положения.
7.1. В период действия настоящего договора он может быть изменен или дополнен сторонами. При этом все изменения и дополнения будут иметь силу, если они оформлены в письменном виде.
7.2. По всем вопросам, не нашедшим своего отражения (решения) в условиях настоящего договора, но прямо или косвенно затрагивающим интересы сторон договора с точки зрения необходимости защиты как собственных, так и взаимных имущественных охраняемых законом и моральных прав и интересов стороны договора будут руководствоваться положениями законодательства Российской Федерации.
7.3. Настоящий договор вступает в силу со дня подписания его сторонами и действует в течение ________________ лет. По мере истечения срока действия договора стороны его, учитывая реальную ситуацию и состояние лизингового имущества, определяет конкретную дату окончания срока действия договора.
8. Юридические адреса сторон:
- Лизингодатель - индекс, точный почтовый адрес, данные расчетного счета (N, банк, код или участник, ИНН);
- Лизингополучатель - индекс, точный почтовый адрес, данные расчетного счета (N, банк, код или участник, ИНН);
Совершено в ___________________ (место) _____________(дата) в двух экземплярах: по одному для каждой из сторон, причем оба экземпляра имеют одинаковую силу.
............ ...............
__________________
___________________
Лизингодатель
Лизингополучатель
М.П.
М.П.
Приложение №2
Схема № 1
Для оперативного лизингового процесса.
Арендодатель
Производитель
4 5
2
(Лизинговая компания) 1 3
Арендатор
заявка на оборудование;
плата за оборудование;
3- оборудование;
арендные платежи;
возврат оборудования по истечении срока контракта.
Схема № 2
Для финансового лизингового процесса.
Арендодатель
Производитель
4 2
(Лизинговая компания) 1 3
Арендатор
заявка на оборудование;
плата за оборудование;
3- оборудование;
4- арендные платежи.
Схема № 3
Для возвратного лизингового процесса.
1
Лизинговая компания Предприятие
2
стоимость оборудования; арендные платежи;
Схема № 4
Для долевого лизингового процесса.
1
Арендодатель Источник
дополнительных средств
2
3 1
6 1
Производитель
5
Арендатор
заявка на оборудование;
80%-ная ссуда без права регресса на арендатора;
плата за оборудование;
платежи по ссуде;
оборудование;
арендные платежи.
Схема № 5
Для прямого лизингового процесса.
Производитель 1 Арендатор
(лизинговое подразделение)
2
оборудование; арендные платежи.
Схема № 6
Для сублизингового процесса.
1
Арендодатель
Посредник
2
2
Потребитель
оборудование; арендные платежи.
Схема № 7
Обобщенная организация лизингового процесса при 3-х сторонней лизинговой
сделке.
Л
Л С и и т з з р и 2
и а н н х
Б 4 г 6 г о а о о в н д 7 п 9 а к 12 а о я т 8 л е у к л 10 ч о ь а м
11 т п
е а
л н
ь и
я
3 5 6 5
1. Получение заявки от лизингополучателя 2. Подготовка заключения о
платежеспособности лизингополучателя и эффективности проекта 3. Направление
поставщику закза-наряда 4. Получение ссуды 5. Заключение договора купли-
продажи 6. Подписание акта приемки оборудования в эксплуатацию 7.
Заключение лизингового соглашения 8. Заключение договора о техническом
обслуживании передаваемого в лизинг имущества 9. Заключение договора
страхования 10. Выплата лизинговых платежей 11. Возврат объекта лизинга 12.
Возврат ссуды и выплата процентов.
Список нормативной литературы
1 Гражданский Кодекс Российской Федерации (( 6, Статьи 665 - 670).
Постановление Правительства РФ от 27 июня 1996 г. № 752 “О государственной
поддержке развития лизинговой деятельности в Российской Федерации”.
Постановление Правительства РФ от 21 июля 1997 г. № 915 “О мероприятиях по
развитию лизинга в Российской Федерации”.
Постановление Правительства РФ от 3 сентября 1998 г. № 1020 “Об утверждении
порядка предоставления государственных гарантий на осуществление лизинговых
операций”.
Постановление Правительства Российской Федерации от 1июля 1995 г. № 661 “О
внесении изменений и дополнений в Положение о составе затрат по
производству и реализации продукции (работ, услуг), включаемых в
себестоимость продукции (работ, услуг), и о порядке формирования финансовых
результатов, учитываемых при налогообложении прибыли”.
Приказ Центрального Банка Российской Федерации от 30 января 1996 года “О
порядке регулирования деятельности кредитных организаций ” (инструкция №1).
Федеральный закон от 29 октября 1998 г. № 164-ФЗ
“О лизинге”.
Список литературы
Адриасова И.В. Лизинг: быть или не быть? //Бизнес и банки, 1998, №2.
Балтус П., Майджер Б. Школа европейского бизнеса // Лизинг-ревю, 1996, №1.
Банковское дело / Под ред. О.И. Лаврушина. – М., 1992.
Блум Д. А. Горизонты лизинга оборудования в России //Финансовый
бизнес,1996, № 7.
Гладких Р.А. Лизинг как форма инвестиционной деятельности //Бизнес и
банки,1998, №30.
Голощапов В. “Развитие лизинга в России: реальность и перспективы”, //
Финансовый бизнес,1996, № 7.
Л.Г.Ефимова. Банковское право. - М., 1994 .
Кожемяков А.Лизинг в Центральной и Восточной Европе // Финансовый бизнес, -
М, № 7, 1996.
Масленченков Ю. Краткая характеристика законодательной базы лизинга и
основных его субъектов //Финансист, 1998, №9.
Медведков С.Ю. Лизинг в экономике США//США: политика, экономика,
идеология.1980, № 5.
Сусанян К. Лизинг, бартер, товарообмен с зарубежными партнерами.-М.,
1992 .
-----------------------
1 Сусанян К. Лизинг, бартер, товарообмен с зарубежными партнерами.-М., 1992
.- С. 12
[1] Балтус П., Майджер Б. Школа европейского бизнеса // Лизинг-ревю, 1996,
№1.- С.24
1 Медведков С.Ю. «Лизинг в экономике США» «США: политика, экономика,
идеология», 1980, № 5.-С.101
2 Банковское дело / Под ред. О.И. Лаврушина. – М., 1992. – С.240.
3 Балтус П., Майджер Б. Школа европейского бизнеса // Лизинг-ревю, 1996,
№1.- С.26
1Чекмарева Е.Н. Лизинговый бизнес.- М., 1993.- С. 49;
Сусанян К. Лизинг, бартер, товарообмен с зарубежными партнерами.-М., 1992
.- С. 32
3 Федеральный закон от 29 октября 1998 N 164-ФЗ "О лизинге"
4 Федеральный закон от 29 октября 1998 г. N 164-ФЗ "О лизинге"
1. Кабатова Е.В Лизинг: правовое регулирование, практика. - М.,1996. - С.58
-----------------------
Лизинговая компания
Поставщик
