Большая База Рефератов - Планирование себестоимости на предприятии - бесплатно рефераты, скачать рефераты, рефераты на тему

Планирование себестоимости на предприятии

Электростанция работает в непрерывном цикле. Поскольку все 3 турбины теплофикационные, нагрузка электростанции и соответственно выработка электроэнергии зависит от отпуска тепла потребителям.

На производство электроэнергии и пара используют газ и мазут. Газ минует топливно-транспортный цех и попадает сразу в котельное отделение. Мазут в свою очередь поступает в топливно-транспортный цех, где происходит приемка, транспортировка, хранение и подготовка к сжиганию топлива.

Привлекательность использования газа заключается в том, что он по транспортировке более дешевый, чем мазут, и он минует ТТЦ. Увеличение доли сжигаемого газа позволяет снизить себестоимость произведенной электроэнергии и пара.

Экономическое и финансовое положение НИГРЭС является отражением состояния российской экономики. Очевидно, что ни одно электроэнергетическое предприятие не может эффективно выполнять свои функции, а тем более выдерживать конкуренцию, если обеспечивается своевременная и полная оплата потребителям поставленной электроэнергии. В связи с этим разработана и применяется программа по комплексному решению проблемы задолженности по электро и теплоэнергии. Реализуется жесткая политика по отношению к потребителям-неплательщикам.

Неплатежи ведут за собой многие проблемы: выплата заработной платы с задержкой, недостаточное финансирование текущих и капитальных ремонтов, задолженность по платежам в бюджет и невозможность закупки топлива.

Остро стоит вопрос с топливообеспечением. Выделяемые лимиты на подачу природного газа не обеспечивают (особенно в осенне-зимний период) потребности электростанций в топливе для выполнения диспетчерских графиков электрических нагрузок и обеспечения тепловых потребителей. Дефицит природного газа восполняется поставкой и сжиганием мазута. А неудовлетворительная поставка мазута приводит к отсутствию его запаса и ограничения рабочей мощности электростанции.

Доставка на электростанции твердого и жидкого топлива производится по железной дороге. Обслуживание железнодорожного хозяйства производится персоналом МПС.

Управление и контроль над работой котельных и турбинных агрегатов осуществляется с местных объединенных, групповых (центральных) и блочных щитов управлении.

Предполагается работа электростанции с числом часов использования установленной среднегодовой электрической мощности не менее 2500 часов.

ТЭП за 2005г представлены в Таблице 1.

2.2. Планирование себестоимости электрической энергии

Используя исходные данные, представленные в Приложении 1 в первую очередь произведем расчет энергетических показателей работы электростанции.

Годовая выработка электроэнергии НиГРЭС:

Wв = Nу * hу (МВТ.ч.) (2.1)

Nу – установленная мощность электростанции (МВТ);

hу – годовое число часов использования установленной мощности.

Wв = 120 * 6600 = 792000 мвт.ч.

Годовой расход электроэнергии на собственные нужды:

Wсн = Nсн * пбл * Тр + а * Wв (МВТ.ч.) (2.2)

Wсн = 2,9 * 3 * 7400 + 0,013 * 792000 = 64380 + 10296 = 74676 МВТ.ч.

Удельный расход электроэнергии на собственные нужды:

Ксн = (Wсн / Wв) * 100% (%) (2/3)

Ксн = (74676 / 792000) * 100% = 9,43%

Годовой отпуск электроэнергии с шин электростанции:

Wотп = Wв – Wсн (МВТ.ч) (2.4)

Wотп = 792000 – 74676 = 717324 МВТ.ч

Годовой расход условного топлива:

Vу = Вхх * пбл * Тр + В * Wв (т.у.т./год) (2.4)

Вхх – годовой режим условного топлива на холостой ход энергоблока;

Тр – число часов работы блока в течение года;

В – средний относительный прирост расхода условного топлива;

Wв – выработка энергии

Vу = 4,3 * 3 * 7400 + 0,285 * 792000 = 95460 + 225720 = 321180 т.у.т./год (2.5)

Годовой расход натурального топлива:

Vн = [Vу * (29330 / Qy) * (1 + £пот / 100)] (млн.м3 / год)

Qy – удельная теплота сгорания топлива; кДж / кг

£пот – норма потерь топлива при перевозке вне территории электростанции.

Vн = (321180 * (29330 / 34330)) * (1 + 0 / 100) = 274402 (млн.м3 / год)

Удельный расход условного топлива по отпуску электроэнергии:

Вотп = Vу / Wотп (т.у.т. / кВТ.ч.) (2.7)

Вотп = 321180 / 717324 = 447 т.у.т. / кВТ.ч.

КПД станции по отпуску энергии:

КПД = (123 / Вотп) * 100% (%) (2.8)

КПД = (123 / 447) * 100% = 28%

Энергетические показатели работы станции за 2005г сведем в таблицу 2 (Приложение 2)

В соответствии с принятой номенклатурой статей калькуляции произведем расчет планируемой себестоимости электрической энергии:

1. Топливо на технологические цели.

Основными затратами, которые составляют 60-75% всех затрат являются затраты на топливо, которые находятся в прямой зависимости от количества израсходованного топлива и его цены (руб./год).

При работе станции на газе:

Цтоп = Цпр * Vн (руб./год) (2.9.)

Цпр – оптовая цена одного м3 натурального топлива по прейскуранту (руб./т.м3);

Vн – годовой расход натурального топлива (млн. м3/год).

Цтоп = 830,72 * 274402 = 227951229 (руб./год)

Цена одной тонны условного топлива:

Цт.у.т. = Цпр / Vу (руб./т.у.т.) (2.10.)

Цт.у.т. = 830,72 * 321180 = 26681065 (руб./т.у.т.)

2. Вода на технологические цели.

Затраты на воду на технологические цели рассчитываются по формуле:

Зв = (£1 * Vн / 1000 + £2 * €Дк + £3 * Nу + Пбюд * пбл) * Куд (руб/год) (2.11)

Vн – расход натурального топлива;

£1 = 0;

£2 – 40-50 руб/год за одну тонну суммарной часовой производительности котлоагрегатов;

£3 – 0,3-0,8 руб. год за 1 кВТ установленной мощности в зависимости от типа блока;

Nу – установленная мощность станции;

Пбюд – годовая плата в бюджет за воду в зависимости от мощности блока, типа системы водоснабжения;

Зв = (0 + 27440211000 + 1,4 * 120000 + 56000 * 3) * 25 = 274,4 + 168000 + 168000 = 336274,4

3. Заработная плата производственного персонала.

Зп.осн. = £пр * Чэкс * Зп.с.г. * Крзп (руб/год) (2.12)

£пр – 0,6-0,7 – для производственного персонала в общей численности эксплуатационного персонала;

Зп.с.г. – среднегодовая заработная плата одного производственного работника;

Крзп – районный коэффициент учитывающий надбавку к заработной плате;

Зп.осн. = 0,7 * 528 * 59000 * 1 = 2180640 руб/год

4. Дополнительная заработная плата производственного персонала:

Зп.доп. = (0,07 – 0,1) * Изп.осн. (руб/год) (2.13)

Зп.доп. = (0,07 – 0,1) * 2180640 = 1308384 руб/год

5. Отчисления на социальные нужды.

В этой статье учитываются отчисления в:

28% - пенсионный фонд;

5,4% - фонд социального страхования;

3,6% - фонд медицинского страхования;

1,5% - фонд занятости.

Осн. = 0,385 * (Зп.осн. + Зп.доп.) (руб/год) (2.14)

Осн. = 0,385 * (2180640 + 1308384) = 1343274 руб/год

6. Расходы по содержанию и эксплуатации оборудования.

Амортизационные отчисления.

Оа = Соб * (На% / 100); (руб/год)

Соб – стоимость оборудования, руб.;

На% - средняя норма амортизации для производственного оборудования.

На% = 7,5-8%

Оа = 44954000

Рэкс = ß * Оа; (руб/год)

.ß = 1.15 - 1.35 – коэффициент, учитывающий расходы на текущий ремонт и эксплуатацию оборудования.

Оа – амортизационные отчисления;

Рэкс = 1,25 * 44954000 = 56192500 руб./год

7. Расходы по подготовке и освоению производства (пусковые расходы)

В этой статье учитываются затраты на испытание, наладку вновь вводимого оборудования. В первый год в эксплуатации учитывается 1/3 затрат, во второй год – 2/3 затрат. В период нормальной эксплуатации станции пусконаладочные расходы не учитываются.

8. Цеховые расходы.

Эти расходы определяются долей от расходов на содержание и эксплуатацию оборудования.

Рцех = δ * Рэкс; (руб/год)

Где δ – зависит от установленной мощности;

Рцех = 0,13 * 56192500 = 7305025 руб./год

9. Общестанционные расходы.

Рос = Зп.сг.ауп. * Чауп * Крзп + j (Иэкс + Ицех); (руб/год)

Зп.сг.ауп – среднегодовая заработная плата одного работника административно – управленческого персонала;

Чауп – численность административно – управленческого персонала;

Крзп – районный коэффициент учитывающий надбавку к заработной плате;

J – доля прочих затрат общестанционного характера;

Рос = 76000 * 96 * 1 + 0,1 * (56192500 * 10 + 7305025) = 7296000 + 6349752,5 = 13645753 руб / год