Простые и переводные векселя.
Все выпускаемые векселя делятся на две большие группы: простые и переводные.
Простой вексель (соло-вексель) — это безусловное долговое обязательство должника (векселедателя) уплатить кредитору (векселедержателю) определенную сумму денежных средств в определенном месте и в установленные сроки или по приказу кредитора перечислить средства третьему лицу.
Отличительной чертой простого векселя является то, что должником всегда является лицо, выписавшее вексель, т. е. векселедатель. Держатель векселя может использовать его в расчетах со своими контрагентами, переводя свою задолженность на векселедателя.
На рисунке представлена схема движения простого векселя, обслуживающего коммерческую сделку:
товар
вексель
вексель вексель
товар денежные
средства
Переводной вексель (тратта) — это поручение (приказ) кредитора
(векселедателя), обязывающее должника (трассата) оплатить обозначенную в
векселе сумму в указанный срок третьему лицу (ремитенту). Лицо, выписавшее
переводной вексель, называется векселедателем или трассантом.
Особенностью выпуска и обращения переводного векселя является то, что он не может служить простым средством платежа. Ремитент, получая вексель, не уверен, что указанный в нём трассат произведет оплату. Поэтому первоначально необходимо убедиться, что должник согласен оплатить вексельную сумму. Для этого вексель направляется трассату для акцепта.
Акцепт — это письменное согласие на выполнение обязательств по векселю.
Свое согласие трассат подтверждает надписью на лицевой стороне векселя.
Следует отметить, что владелец векселя может передать его другому лицу и
без акцепта плательщика. Однако неакцептованный вексель пользуется
значительно меньшей популярностью по сравнению с векселями, по которым
получен акцепт плательщика. Акцепт может быть полным или частичным.
Полный акцепт означает, что трассат полностью выплатит указанную в векселе сумму в установленные сроки.
Частичный акцепт означает, что должник согласен выплатить только часть
суммы. Следовательно, другая часть суммы платежа остается неакцептованной.
Векселедержатель должен согласиться с частичным акцептом и направить
протест против неакцептованной суммы. Таким образом, векселедержатель имеет
право предъявить регрессивные требования ко всем обязанным по векселю
лицам. Данный порядок предусмотрен Женевской конвенцией.
В английском законодательстве существует иной порядок действия полного
и частичного акцепта. Полный акцепт носит безусловный характер. Однако
английское вексельное право допускает установление определенных условий на
осуществление платежа. В векселе, в частности, может быть зафиксирована
возможность платежа только после совершения какого-либо события. Если
событие не произошло, то плательщик может согласиться на частичную оплату
вексельной суммы, т. е. произвести ограниченный (частичный) акцепт.
Векселедержатель имеет право отказаться от ограниченного акцепта.
Вексель может быть предъявлен к акцепту в любое время, начиная со дня его выдачи и до даты наступления платежа. Допускается предъявление векселя к акцепту и после истечения срока платежа. Должник отвечает по векселю точно так же, как принял бы вексель до наступления срока платежа.
В случае отказа плательщика от акцепта предъявленного векселя или
отказа от осуществления платежа уже акцептованного векселя векселедержатель
имеет право опротестовать вексель, т.е. предъявить регрессивные требования
к предыдущим владельцам векселя, чьи подписи стоят на индоссаментах. На
рисунке представлена схема движения переводного векселя: 1,5 – поставка
товаров; 2 – неакцептованный вексель; 3 – направление векселя на акцепт; 4
– возврат акцептованного векселя; 6 – передача акцептованного векселя за
получаемый товар; 7 – предъявление векселя к оплате; 8 – получение денежных
средств.
1
5
2
6
3 4
7 8
Обращение векселей.
Переход векселя от одного лица к другому осуществляется путем совершения на оборотной стороне векселя передаточной надписи, которая называется индоссаментом. Лицо, совершающее передаточную надпись, называют индоссантом, а лицо, получившее в результате этой надписи вексель в свое пользование, — индоссатом.
В зависимости от объема сведений, содержащихся в передаточной надписи, различают несколько видов индоссаментов.
Во-первых, индоссамент может быть полным или частичным. Полный индоссамент переносит на индоссата все права по векселю. Частичный индоссамент переносит только часть прав. По российскому законодательству частичный индоссамент запрещен.
Во-вторых, индоссамент может быть бланковым, именным или препоручительным. При бланковом индоссаменте в передаточной надписи не указывается лицо, по приказу которого должен быть совершен платеж. В этом случае вексель считается выданным на предъявителя. Индоссант подписывает вексель и передает его новому владельцу. Если происходит дальнейшая передача векселя, то переход осуществляется путем простого вручения без новой передаточной надписи. Вексель на предъявителя можно сделать именным, если в передаточной надписи указать лицо, по приказу которого совершается платеж.
Именной (полный) индоссамент означает, что при совершении передаточной надписи в векселе указано лицо, которому он передается. В этом случае мы имеем именную ценную бумагу.
Препоручительный индоссамент совершается с целью доверить лицу,
указанному в передаточной надписи, произвести определенные операции. Обычно
поручение дается банку на получение денежных средств от плательщика, на
осуществление протеста при неплатеже, на передачу векселя в залог и т.д.
Получатель векселя по препоручительному индоссаменту не становится
собственником векселя, он только выполняет указанное в передаточной надписи
поручение. Все дальнейшие индоссаменты на векселе тоже могут быть только
препоручительными.
В-третьих, индоссамент может быть оборотным и безоборотным. Совершая оборотный индоссамент, векселедержатель не делает никаких оговорок по поводу векселя. Это означает, что в случае регресса он полностью отвечает по вексельным обязательствам.
Безоборотный индоссамент совершается с определенной оговоркой «без оборота на меня», т. е. в случае неакцепта или неуплаты должником вексельной суммы лицо, совершившее безоборотный индоссамент, снимает с себя ответственность по вексельным обязательствам. В этом случае солидарную ответственность по векселю несут все лица, сделавшие оборотный индоссамент.
Передаточная надпись обычно делается на оборотной стороне векселя. В ряде случаев, если предполагается, что вексель будет иметь много передаточных надписей, то для индоссаментов делается дополнительный лист, который называется аллонжем.
Вексельная форма займа удобна тем, что вексель можно предложить к оплате в любом филиале банка, в котором эта ценная бумага была куплена. При необходимости можно досрочно его погасить в любом другом коммерческом банке и получить соответствующий доход.
Авалирование векселя.
В целях повышения надежности векселя и повышения гарантии проведения платежа осуществляется авалирование векселя третьими лицами.
Аваль — это поручительство юридического лица, гарантирующее полную или
частичную оплату векселя в случае невыполнения должником своих
обязательств. При авалировании на лицевой стороне векселя делается надпись:
«Считать за аваль». Аваль может выдаваться за любое ответственное по
векселю лицо. В этой связи авалист должен указать лицо, за которого он
поручается. Если такое указание отсутствует, считается, что аваль выдан за
векселедателя.
Следует отметить, что запрещается выдавать аваль за участников
вексельного оборота, которые сняли с себя ответственность по векселю.
Например, за должника, который не акцептовал вексель, или за индоссанта,
который в передаточной надписи указал: «Без оборота на меня».
Проставление аваля делает авалиста участником вексельного оборота, т. е. он наряду с другими лицами, поставившими подписи на векселе, несет солидарную ответственность перед векселедержателем. Если авалист произвел оплату по векселю, то он, как участник вексельного оборота, приобретает право требования возмещения уплаченной суммы к лицу, за которого он оплатил, а также ко всем другим участникам, обязанным этому лицу.
Сроки платежа.
Обязательным реквизитом векселя является указание срока платежа. В
зависимости от финансового состояния векселедателя или трассата могут быть
указаны различные варианты определения даты платежа. В практике вексельного
обращения применяют следующие сроки платежа:
1. Срок платежа не фиксирован, а определяется по предъявлении векселя. В этом случае в векселе должно быть указано:
«Оплатите по предъявлении». В ряде случаев устанавливают временной интервал, в течение которого вексель может быть предъявлен к оплате. На векселе указывают, что он может быть предъявлен не ранее какой-то конкретной даты. Если интервал не задан, то вексель предъявляется к оплате в любое время, но не позднее одного года со дня его выставления.
2. Срок оплаты устанавливается в течение определенного количества дней от даты предъявления векселя. Данный вариант указания сроков платежа сопровождается надписью, например:
«Платите через 30 дней после предъявления». Датой предъявления считается дата акцепта на оплату или дата протеста в акцепте. При этом следует учитывать общий срок обращения векселя, который не должен превышать одного года. Поэтому вексель необходимо предъявить заранее, чтобы срок обращения векселя вместе с периодом оплаты не был бы более одного года со дня составления векселя.
3. Срок оплаты устанавливается в течение определенного периода времени со дня составления. При таких условиях вексель должен содержать фразу:
«Оплатите через столько-то дней со дня выставления» — и может быть предъявлен к оплате буквально на следующий день после составления.
Однако трассат может оплатить вексель в последний день указанного периода.
4. Оплата в определенный день. В векселе в этом случае указывается конкретная дата платежа.
Учёт векселей.
Под учетом векселя понимается его передача векселедержателем банку для получения вексельной суммы до наступления даты платежа. За учет векселя банк взимает плату, возмещая векселедержателю сумму, указанную в векселе, за вычетом учетного процента (дисконта).
Векселя бывают двух типов: o вексель, в котором указана абсолютная сумма, подлежащая выплате должником; o вексель, в котором, кроме абсолютной суммы долга, предусмотрено начисление процентов на указанную сумму.
По векселям, в котором указана только сумма долга без начисления процентов, величина дисконта определяется по формуле:
