процент госбанка за кредит и услуги
начальное сальдо
91
6895
91.2
6895
обороты конечного сальдо
6895
оплата поставщикам
начальное сальдо
60
149557.45
60.1
149557.45
обороты конечного сальдо
149557.45
платежи в бюджет
начальное сальдо
69
104737.05
69.2
104737.05
69.2.2
89196.44
69.2.3
15540.61
обороты конечного сальдо
104737.05
получение наличных из банка
начальное сальдо
50
623000
50.1
623000
обороты конечного сальдо
623000
Окончание таблицы 3.3
поступило от покупателей
начальное сальдо
60
10000
60.1
10000
62
933238.3
62.1
917000.00
62.6
16238.30
обороты конечного сальдо
933238.30
10000
прочие выплаты
начальное сальдо
60
35000
60.1
35000
69
4022.99
69.11
4022.99
обороты конечного сальдо
39022.69
начальное сальдо
73534.38
обороты
933238.30
933212.49
конечное сальдо
73560.19
Далее в табличной форме отображают анализ счета 51 по датам за июнь 2006.
Выписки банка
Основанием для бухгалтерских записей по счету 51 "Расчетные счета" являются выписки банка с приложенными документами. В выписках текст закодирован, поскольку в банке лицевые счета клиентов обрабатываются на вычислительных машинах.
Расчетный счет для банка является пассивным, поэтому поступление средств и остаток отражаются в банке на кредите счета, а списание — на дебете. Это следует учесть при обработке выписок банка в хозяйстве (дебет и кредит здесь меняются местами).
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14
