Аспекты учета денежных средств сельскохозяйственного предприятия

процент госбанка за кредит и услуги

начальное сальдо

 

 

 

 

91

 

6895

 

 

91.2

 

6895

 

 

 

обороты конечного сальдо

 

6895

 

 

оплата поставщикам

начальное сальдо

 

 

 

 

60

 

149557.45

 

 

60.1

 

149557.45

 

 

 

обороты конечного сальдо

 

149557.45

 

 

платежи в бюджет

начальное сальдо

 

 

 

 

69

 

104737.05

 

 

69.2

 

104737.05

 

 

69.2.2

 

89196.44

 

 

69.2.3

 

15540.61

 

 

 

обороты конечного сальдо

 

104737.05

 

 

получение наличных из банка

начальное сальдо

 

 

 

 

50

 

623000

 

 

50.1

 

623000

 

 

 

обороты конечного сальдо

 

623000

 

 

Окончание таблицы 3.3

поступило от покупателей

начальное сальдо

 

 

 

 

60

 

10000

 

 

60.1

 

10000

 

 

62

933238.3

 

 

 

62.1

917000.00

 

 

 

62.6

16238.30

 

 

 

 

обороты конечного сальдо

933238.30

10000

 

 

прочие выплаты

начальное сальдо

 

 

 

 

60

 

35000

 

 

60.1

 

35000

 

 

69

 

4022.99

 

 

69.11

 

4022.99

 

 

 

обороты конечного сальдо

 

39022.69

 

 

 

начальное сальдо

73534.38

 

 

 

обороты

933238.30

933212.49

 

 

конечное сальдо

73560.19

 

 

 


Далее в табличной форме отображают анализ счета 51 по датам за июнь 2006.

Выписки банка

Основанием для бухгалтерских записей по счету 51 "Расчетные счета" являются выписки банка с приложенными документами. В выписках текст закодирован, поскольку в банке лицевые счета клиентов обрабатываются на вычислительных машинах.

Расчетный счет для банка является пассивным, поэтому поступление средств и остаток отражаются в банке на кредите счета, а списание — на дебете. Это следует учесть при обработке выписок банка в хозяйстве (дебет и кредит здесь меняются местами).

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14



Реклама
В соцсетях
рефераты скачать рефераты скачать рефераты скачать рефераты скачать рефераты скачать рефераты скачать рефераты скачать