Бухгалтерский учет на предприятиях малого бизнеса
Федеральное агентство по образованию
ГОУ ВПО Санкт-Петербургский государственный университет сервиса и экономики
___________________________________________
Выборгский филиал
Кафедра «Математических и естественно-научных наук»
Контрольная работа
по дисциплине:
«Учет на предприятиях малого бизнеса »
Вариант 2
Выполнил: Крипатова
Дарья Александровна
Студент 3 курса ЗУ
Группа: 4 / 9106
Проверил: Евстафьева Е.В.
Выборг 2008
Задание № 1
1. На основании данных заполнить книгу учета доходов и расходов. (Приложение №1);
2. Самостоятельно определить суммы хозяйственных операций отмеченных знаком?;
3. Рассчитать налоговую базу для расчета единого налога. (Приложение №2).
II вариант объект налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов;
1. Определить сумму налога, подлежащего уплате за отчетный период;
2. Заполнить форму расчета единого налога (Приложение №3).
Данные для выполнения задания
№
п/п
Содержание хозяйственных
операций
Сумма, в усл.ед.
II вариант
1
Получены доходы от реализации продукции
110000
2
Выплачена заработная плата рабочим
70000
3
Выплачена заработная плата управленческому персоналу
30000
4
Удержан и уплачен налог на доходы физических лиц (13 %)
14943
5
Начислены и уплачены страховые взносы на обязательное пенсионное страхование (14 %)
16092
6
Получена выручка от реализации основного средства
20000
7
Получена арендная плата от сдачи в аренду помещения
10000
8
Приобретен и оплачен объект основных средств сроком полезного использования 5 лет. В отчетном периоде данный объект в эксплуатацию введен не был
10000
9
Приобретены материалы для производственных нужд.
Часть материалов отпущена в производство в отчетном периоде.
В отчетном периоде частично оплачены полученные материалы.
60000
20000
40000
10
Заключен договор медицинского страхования на год согласно которому, сумма ежемесячного страхового платежа составляет 1000 усл. ед.. Страховые взносы выплачены вперед на весь год.
Рассчитать сумму расходов подлежащей включению в состав расходов отчетного периода.
12000
3000
11
Принят авансовый отчет сотрудника в т.ч.:
- расходы по проезду;
- расходы на приобретение канцелярских товаров;
- суточные за 3 дня командировки
4600
2000
500
2100
12
Приобретено и оплачено у патентообладателя исключительное право на использование изобретения сроком на 3 года
50000
13
Налоговая база для исчисления единого налога за отчетный период
-21002
14
Сумма исчисленного единого налога за отчетный период
1400
15
Сумма исчисленного минимального налога за отчетный период
1400
16
Сумма единого налога подлежащего уплате за отчетный период
1400
Приложение 1
Книга
учета доходов и расходов
организаций и индивидуальных предпринимателей
применяющих упрощенную систему налогообложения
Доходы и расходы
Регистрация
Сумма, в усл. ед.
№ п/п
Дата и номер
первичного
документа
Содержание
операции
Доходы
Расходы
1
2
3
4
5
1
30.03.2007
Получены доходы от реализации продукции
110000
2
30.03.2007
Выплачена заработная плата рабочим
70000
3
30.03.2007.
Выплачена заработная плата управленческому персоналу
30000
4
30.03.2007.
Удержан и уплачен налог на доходы физических лиц (13 %)
14943
5
30.03.2007.
Начислены и уплачены страховые взносы на обязательное пенсионное страхование (14 %)
16092
6
30.03.2007.
Получена выручка от реализации основного средства
20000
7
30.03.2007.
Получена арендная плата от сдачи в аренду помещения
10000
8
30.03.2007.
Приобретены материалы для производственных нужд. Часть материалов отпущена в производство в отчетном периоде
20000
9
30.03.2007.
Заключен договор медицинского страхования на год согласно которому, сумма ежемесячного страхового платежа составляет 1000 усл. ед.. Страховые взносы выплачены вперед на весь год.
Страницы: 1, 2