Разработка финансовой модели продажи CD и DVD дисков для магазина "CD-навигатор"

Все формулы данной таблицы смотреть в ПРИЛОЖЕНИИ 6.

3.                Заключение


Рассмотрим сильные и слабые стороны финансовой модели:

Слабые стороны:

1. возможность модели оказаться слишком грубой для того, чтобы в будущем отвечать изменяющимся требованиям.

2. менеджеры забывают, что модели при планировании позволяют получить только прогноз, а не факты.

3.  опасность чрезмерного упрощения, т.е. отбрасывание существенных факторов на этапе проектирования модели.

4. не все важные зависимости могут быть выражены математически.

Сильные стороны:

1. экономия времени и денег.

2. достижение лучшего понимания конкретной задачи в результате проектирования и создания модели для решения этой задачи.

3. создание основы для решения задач.

4. расширение круга рассматриваемых возможных вариантов будущего развития путём проигрывания ситуации типа “Что, если?”.

С точки зрения реализации сильной стороны финансовой модели является то, что размеры магазина не велики, это позволяет обеспечить тщательный организационный контроль и более эффективный контроль за издержками.

Слабой стороной с точки зрения реализации является то, что нельзя точно спрогнозировать объём продаж продукции, значит, нам придётся постоянно приспосабливаться к изменяющемуся спросу.

Рекомендации по развитию модели:

1. Увеличение ассортимента продукции.

2.  Расширение персонала и выплата зарплаты в зависимости от выручки (5% от выручки). 

4. Внести налоги

5. Получение объявленной прибыли

6. Добавить % по займу

7. Если возможно, то увеличить процентную надбавку

В результате увеличатся входные параметры, и усложнится расчётная часть.

ПРИЛОЖЕНИЕ 1:

Входные данные

Первоначальный бюджет

Фактические результаты

Гибкий бюджет

Отклонение

Блогопр\неблагопр

Количество CD дисков, шт.\мес.

800

1000

1000

0

благоприятно

Количество DVD дисков, шт.\мес.

1500

2000

2000

0

блогоприятно

Закупочная цена CD дисков, руб.\шт.

50

45

50

-5

благоприятно

Закупочная цена DVD дисков, руб.\шт.

70

70

70

0

благоприятно

Процентная надбавка, %

100

100

100

0

благоприятно

Аренда, руб.\мес.

2000

2200

2000

200

неблагоприятно

Транспортные расходы, руб.\мес.

70

100

70

30

неблагоприятно

Стоимость оборудования, руб.

6000

6000

6000

0

благоприятно

Срок службы, лет

5

5

5

0

благоприятно

Заработная плата продавца, руб.\мес.

3000

3500

3000

500

неблагоприятно

Реклама, руб.\мес.

2000

2000

2000

0

благоприятно

Расчетная часть






Цена продажи CD дисков, руб.\мес.

100

90

100

-10

благоприятно

Цена продажи DVD дисков, руб.\мес.

140

140

140

0

благоприятно

Выручка, руб.\мес.

290000

370000

380000

-10000

благоприятно

Себистоимость прод. дисков, руб.\мес.

145000

185000

190000

-5000

благоприятно

Валовая прибыль, руб.\мес.

145000

185000

190000

-5000

благоприятно

Амортизация, руб.\мес.

100

100

100

0

благоприятно

Операционные затраты, руб.\мес.

7170

7900

7170

730

неблагоприятно

Удельн. маржн. Прибыль, руб.\шт.

120

115

120

-5

благоприятно

Выходные данные






Операционная прибыль, руб.\мес.

137830

177100

182830

-5730

благоприятно

УНП, шт.\мес.

59,75

68,69565217

59,75

8,945652174

неблагоприятно

ПРИЛОЖЕНИЕ 2

Тестирование модели на правильность с помощью калькулятора.

Т.к. процентная надбавка у меня составляет 100%, соответственно для получения цены продажи дисков я могу закупочную цену просто увеличить в 2 раза:



Данные модели

Данные полученные калькулятором

Цена продажи CD

100

50*2=100

Цена продажи DVD

140

79*2=140

Выручка

290000

800*100=80000

1500*140=210000

80000+210000=290000

Себестоимость

145000

800*50=40000

1500*70=105000

40000+105000=145000

Валовая прибыль

145000

290000-145000=145000

Амортизация

100

6000/5/12=100

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6



Реклама
В соцсетях
рефераты скачать рефераты скачать рефераты скачать рефераты скачать рефераты скачать рефераты скачать рефераты скачать