348000
370000
380000
-10000
Себистоимость прод. дисков, руб.\мес.
174000
185000
190000
-5000
Валовая прибыль, руб.\мес.
174000
185000
190000
-5000
Амортизация, руб.\мес.
100
100
100
0
Операционные затраты, руб.\мес.
7170
7900
7170
730
Удельн. маржн. Прибыль, руб.\шт.
120
115
120
-5
Выходные данные
Операционная прибыль, руб.\мес.
166830
177100
182830
-5730
УНП, шт.\мес.
59,75
68,69565217
59,75
8,945652174
Изменение количества продукции
Операционная прибыль
800;1500
137830
880;1650
152330
960;1800
166830
ПРИЛОЖЕНИЕ 4
Оценка чувствительности:
Уменьшение процентной надбавки на 10%
Входные данные
Первоначальный бюджет
Фактические результаты
Гибкий бюджет
Отклонение
Количество CD дисков, шт.\мес.
800
1000
1000
0
Количество DVD дисков, шт.\мес.
1500
2000
2000
0
Закупочная цена CD дисков, руб.\шт.
50
45
50
-5
Закупочная цена DVD дисков, руб.\шт.
70
70
70
0
Процентная надбавка, %
90
100
90
10
Аренда, руб.\мес.
2000
2200
2000
200
Транспортные расходы, руб.\мес.
70
100
70
30
Стоимость оборудования, руб.
6000
6000
6000
0
Срок службы, лет
5
5
5
0
Заработная плата продавца, руб.\мес.
3000
3500
3000
500
Реклама, руб.\мес.
2000
2000
2000
0
Расчетная часть
Цена продажи CD дисков, руб.\мес.
95
90
95
-5
Цена продажи DVD дисков, руб.\мес.
133
140
133
7
Выручка, руб.\мес.
275500
370000
361000
9000
Себистоимость прод. дисков, руб.\мес.
145000
185000
190000
-5000
Валовая прибыль, руб.\мес.
130500
185000
171000
14000
Амортизация, руб.\мес.
100
100
100
0
Операционные затраты, руб.\мес.
7170
7900
7170
730
Удельн. маржн. Прибыль, руб.\шт.
108
115
108
7
Выходные данные
Операционная прибыль, руб.\мес.
123330
177100
163830
13270
УНП, шт.\мес.
66,38888889
68,69565217
66,38888889
2,306763285
Увеличение процентной надбавки на 10%
Входные данные
Первоначальный бюджет
Фактические результаты
Гибкий бюджет
Отклонение
Количество CD дисков, шт.\мес.
800
1000
1000
0
Количество DVD дисков, шт.\мес.
1500
2000
2000
0
Закупочная цена CD дисков, руб.\шт.
50
45
50
-5
Закупочная цена DVD дисков, руб.\шт.
70
70
70
0
Процентная надбавка, %
110
100
110
-10
Аренда, руб.\мес.
2000
2200
2000
200
Транспортные расходы, руб.\мес.
