Амортизация (предварительно)
1017
1017
1017
1017
1017
887
887
887
Полные текущие затраты
5157
7567
7467
7467
7467
7337
7337
7337
Оборот
5100
10200
10200
10200
10200
10200
10200
10200
Далее рассчитаем оборотный и чистый оборотный капитал. Ход расчета представлен ниже:
1) Кобор = общее число дней в году / минимальный запас (дни);
2) Запасы = годовой расход / Кобор;
3) Готовая продукция = производственные затраты / Кобор;
4) НЗП = производственные затраты / 2 / Кобор;
5) Касса = (заводские затраты – сырьё местное – сырьё импортное – комплектующие) / Кобор;
6) Кредит. задолженность = (сырьё местное + сырьё импортное + комплектующие + запасные части + ремонтные работы) / Кобор;
7) Дебит. задолженность = оборот / Кобор.
Расчетная таблица 2 – Расчет оборотного и чистого оборотного капитала
Позиции
Мин. запас, дни
Коэф. оборачиваемости
Периоды
3
4
5
6
7
8
9
10
Местные: сырье, основные и вспомогательные материалы
10
36
14
28
28
28
28
28
28
28
Импортные: сырье, основные и вспомогательные материалы
120
3
267
533
533
533
533
533
533
533
Комплектующие изделия
120
3
67
133
133
133
133
133
133
133
Запасные части
100
4
28
56
56
56
56
56
56
56
Готовая продукция
60
6
558
950
933
933
933
933
933
933
Незавершенное пр-во
8
45
37
63
62
62
62
62
62
62
Дебиторская задолженность
15
24
213
425
425
425
425
425
425
425
Касса
10
36
73
99
96
96
96
96
96
96
Оборотный капитал
1256
2287
2266
2266
2266
2266
2266
2266
Кредиторская задолженность
30
12
142
283
283
283
283
283
283
283
Чистый оборотный капитал
1115
2004
1983
1983
1983
1983
1983
1983
Прирост чистого оборотного капитала
1115
889
-21
0
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13
