Внутренний собственный капитал
2171
2183
Иностранный собственный капитал
2171
2183
Кредиты поставщиков
869
873
Банковские кредиты
579
582
Г. Отток средств, связанный с финансированием:
Погашение банковского кредита
232
232
232
232
232
Погашение кредита поставщиков
348
348
348
348
348
Проценты за банковский кредит
52
104
84
63
42
21
0
Проценты за кредит поставщиков
87
174
139
104
70
35
0
Д. Недостаток (избыток) финансовых средств
-139
-279
-958
2013
Е. Кумулятивный кредит перерасхода (овердрафт) без процентов текущего периода
139
438
1462
-332
Ж. Проценты за овердрафт
21
66
219
З. Кумулятивный овердрафт, включая проценты текущего периода (Е + Ж)
160
504
1682
И. Расчетный денежный поток для кредита перерасхода, включая проценты текущего периода
160
344
1177
-332
Согласно плану, выплаченные на этапе строительства проценты заносятся в активы баланса как часть основных средств и в первые пять лет производства списываются, уменьшая прибыль. Указанные в расчетной таблице 5 процента за банковский кредит отечественными банками фактически не выплачиваются и вместе со сложными процентами увеличивают сумму долга, а тем самым создают базу списания суммы, стоящей в строке “З” расчетной табл.5 в конце последнего года строительного этапа. Они списываются в счете прибылей и убытков равными частями, начиная с первого года производства в течение пяти лет. Это отражается в расчетной таблице 6 в графе “Амортизация от активируемых процентов”.
Расчетная таблица 6 – Предварительный счет прибылей и убытков
Позиции
ПЕРИОДЫ
3
4
5
6
7
8
9
10
А. Приход
5100
10200
10200
10200
10200
10200
10200
10200
Б. Расход
1. Заводские затраты
4140
6550
6450
6450
6450
6450
6450
6450
2. Проценты:
- Поставщикам
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13
