Сметная стоимость строительства и состав общих затрат инвестиционного проекта

    Внутренний собственный капитал

2171

2183

 

 

 

 

 

 

 

 

 

    Иностранный собственный капитал

2171

2183

 

 

 

 

 

 

 

 

 

    Кредиты поставщиков

869

873

 

 

 

 

 

 

 

 

 

    Банковские кредиты

579

582

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Г. Отток средств, связанный с финансированием:

    Погашение банковского кредита



232

232

232

232

232




 

    Погашение кредита поставщиков



348

348

348

348

348




 

    Проценты за банковский кредит

52

104

84

63

42

21

0




 

    Проценты за кредит поставщиков

87

174

139

104

70

35

0




 

Д. Недостаток (избыток) финансовых средств

-139

-279

-958

2013







 

Е. Кумулятивный кредит перерасхода (овердрафт) без процентов текущего периода

139

438

1462

-332







 

Ж. Проценты за овердрафт

21

66

219








 

З. Кумулятивный овердрафт, включая проценты текущего периода (Е + Ж)

160

504

1682








 

И. Расчетный денежный поток для кредита перерасхода, включая проценты текущего периода

160

344

1177

-332







 

Согласно плану, выплаченные на этапе строительства проценты заносятся в активы баланса как часть основных средств и в первые пять лет производства списываются, уменьшая прибыль. Указанные в расчетной таблице 5 процента за банковский кредит отечественными банками фактически не выплачиваются и вместе со сложными процентами увеличивают сумму долга, а тем самым создают базу списания суммы, стоящей в строке “З” расчетной табл.5 в конце последнего года строительного этапа. Они списываются в счете прибылей и убытков равными частями, начиная с первого года производства в течение пяти лет. Это отражается в расчетной таблице 6 в графе “Амортизация от активируемых процентов”.


Расчетная таблица 6 – Предварительный счет прибылей и убытков

Позиции

ПЕРИОДЫ

3

4

5

6

7

8

9

10

А. Приход

5100

10200

10200

10200

10200

10200

10200

10200

Б. Расход









1. Заводские затраты

4140

6550

6450

6450

6450

6450

6450

6450

2.     Проценты:









 - Поставщикам

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13



Реклама
В соцсетях
рефераты скачать рефераты скачать рефераты скачать рефераты скачать рефераты скачать рефераты скачать рефераты скачать