ТП (2кв-л)=160973 т.р
ТП (3кв-л)=177373 т.р.
Показатели динамики объема производства:
Абсолютный прирост = Q1- Q0
Q1 – показатели объема производства отчетного периода.
Q0 – показатели объема производства предыдущего периода.
К-т = 113659-96035=17624
(1 кв-л)
К-т = (259257-113659)-(192457-96035)=49176
(2 кв-л)
К-т = (401705-259257)-(347940-192457)=-13035
(3 кв-л)
Q1
Темп роста = Q0
(характеризует динамику развития предприятия)
113659
К-т = = 1,18
(1 кв-л) 96035
145598
К-т = 96422 = 1,51
(2 кв-л)
142448
К-т = 155483 = 0,92
(3 кв-л)
Темп прироста = темп роста -1
(позволяет измерить интенсивность и направление объема выпуска)
К-т = 1,18 - 1 = 0,18
(1 кв-л)
К-т = 1,51 - 1 = 0,51
(2 кв-л)
К-т = 0,92 - 1 = -0,08 (снижение объема производства)
(3 кв-л)
Показатель маржи Цена – Средние затраты
прибыли =
Цена
По обычным видам деятельности
113659-(105132+6533)
К - т = =0,018
(1кв-л) 113659
(259257-113659)-[(238394-105132)+(16862-6533)]
К - т = =0,014
(2кв-л) 259257-113659
(401705-259257)-[(372741-238394)+(23759-16862)]
К - т = =0,0085
(3кв-л) 401705-259257
Внереализационные доходы/расходы
1179-1326
К - т = 1179 =-0,125 (убыток)
(1кв-л)
(474-1179) – (1564-1326)
К - т = =1,338
(2кв-л) 474-1179
(10131-474)-(3453-1564)
К - т = =0,804
(3кв-л) 10131-474
Прочие доходы/расходы
16983-(2475+15934)
К - т = 16983 =-0,084 (убыток)
(1кв-л)
(33063-16983)-[(5334-2475)+(28677—15934)]
К - т = =0,03
(2кв-л) 33063-16983
(58331-33063)-[(8309-5334)+(53433-28677)]
К - т = =-0,1(убыток)
(3кв-л) 58331-33063
Коэффициенты ритмичности:
Прямой показатель фактический объем выпущенной тов.продукции
ритмичности =
запланированный объем выпущенной тов.продукции
Объем выпущенной тов.продукции = Объем проданной тов.продукции
запланированный объем
(1кв-л) = 110700
запланированный объем
(2кв-л) = 143500
запланированный объем
(3кв-л) = 142448
113659
К-т = = 1,027
(1 кв-л) 110700
259257-113659
К-т = = 1,015
(2 кв-л) 143500
401705-259257
К-т = = 1
(3 кв-л) 142448
Косвенный показатель ритмичности - потери от браков, оплата простоев по вине предприятия, доплата за сверхурочные работы.
К-т = 50+30=80 т.р.
(1 кв-л)
Доплата за сверхурочные работы = 50
Оплата простоев по вине предприятия = 30
К-т = 40 т.р.
(2 кв-л)
Доплата за сверхурочные работы = 40
К-т = 60 т.р.
(3 кв-л)
Доплата за сверхурочные работы = 60
Затраты на производство и реализацию продукции
Себестоимость:
· Цеховая - сумма затрат на производство продукции в основном производстве;
· Производственная – сумма затрат на производство продукции и управленческих расходов;
· Полная – сумма затрат на производство и реализацию продукции.
Состав калькуляционных статей затрат при расчете себестоимости
№
1 кв-л
2 кв-л
3 кв-л
1
сырье и материалы
62 254
87 710
85 007
2
полуфабрикаты, комлектующие изделия и
услуги сторонних организаций
500
700
800
3
топливо, энергия
1 500
1 200
1 200
4
осн.и дополнит. з/пл произв.рабочих
12 500
13 500
15 000
5
отчисление на соц.нужды (25,9%)
3 238
3 497
3 885
6
расходы на содержание машин и оборудования,
в т.ч амортизация
5 000
5 500
6 300
7
общепроизводственные расходы
0
0
0
8
общехозяйственные расходы
20 000
21 000
22 000
9
потеря от брака
0
0
0
10
прочие производственные расходы
10
5
0
11
коммерческие расходы
130
150
