Вторым разделом в графе активов обозначаются ссудные активы. Обычно,
выдавая ссуду, банк просто переводит необходимую сумму на ссудный (или
расчетный) счет заемщика. Заемщик оформляет письменное поручительство
выплатить определенную сумму денег в определенный момент времени в бедующем
либо сразу, либо по частям, либо по требованию банка. Такая ссуда
называется простым векселем. Большинство ссуд являются срочными ссудами, то
есть с указанными сроками погашения, а также ссудами с возвратом всей суммы
сразу. В настоящее время в России преобладает выдача ссуды на короткий срок
(3 месяца) —так называемая коммерческая ссуда. Быстрый рост инфляции делает
невыгодным выдачу долгосрочных ссуд. Краткосрочное кредитование позволяет
банку в минимальные сроки получить прибыль и выдать новые ссуды (запустить
деньги в оборот). В связи с ростом инфляции процентная ставка по выданным
кредитам увеличивается с течением времени. Банк имеет право повысить
процентную ставку по уже выданным кредитам. Заемщик, получив об этом
известие, обязан по прошествии 10 дней либо согласиться на новый повышенный
процент, либо вернуть взятый кредит (вексель). Это ставит заемщика в
трудное положение. Если заемщику не удастся выполнить оговоренные в векселе
условия, то банк вправе предъявить ему требование о возмещении
задолженности в судебном порядке. Для того, чтобы обеспечить возврат ссуд,
банки нередко предоставляют их под залог. Это может быть право владения
недвижимостью, пакетом акций предприятия, страховые полисы, которые были
куплены заемщиком в период времени между взятием ссуды и моментом ее
возврата. Если заемщик невозвращает ссуду в срок, то банк имеет право
продать этот залог для компенсации невозвращенной ссуды. Ссуда называется
гарантированной или обеспеченной, если заемщик предлагает некий залог для
получения ссуды. Соответственно, негарантированная ссуда —это ссуда, для
предоставления которой банк не требует какого бы то ни было залога. Обычно,
ссуды, обеспеченные хорошим залогом, выдаются фирмам, обладающим хорошей
репутацией в деловых кругах. Но как бы то ни была гарантирована ссуда
залогом и репутацией фирмы существуют пределы ссуд. По закону банк может
выдать кредит только на определенную величину процента от собственного
акционерного капитала (порядка 15%-20%). Чем больше банк, тем большую ссуду
он может выдать. Это ограничение обеспечивает надежность финансовой
деятельности банка в практике выдаче ссуд, что, в свою очередь, уменьшает
степень банковского риска в случае возможного непогашения ссуды отдельным
заемщиком.
Пассивы.
К пассивам, кроме уставного фонда, относятся депозиты (вклады)
предприятий и граждан. Депозиты такого рода называются основными
депозитами. Они существенно повышают уровень ликвидности банка, даже если
по ним банк выплачивает процент. Основные депозиты являются ключевыми
источниками банковских фондов. Существует 3 вида основных депозитов:
чековые депозиты, сберегательные депозиты и срочные депозиты.
Чековый депозит —это счет, который дает право на выписывание вкладчиком
чека, подлежащего обязательному погашению. Чековые депозиты представляют
собой вклады до востребования, по которым выплачивается небольшой
процентный доход. В нашей стране чековые депозиты мало распространены из-за
несовершенной работы по их инкассации. Обвальное применение чековых
депозитов и их широкое распространение произошло в конце 1991 года, и к
середине 1992 года начало затухать. В то время не хватало наличных денег, а
безналичная эмиссия была велика. Возымели хождение чековые книжки и чеки
«Россия», использовавшиеся для платежей по всей России. С этими чеками
известны неприятные инциденты, такие как подделка чеков «Россия»и продажа
кассирами незаполненных чеков. Существовала такса в 100 тысяч рублей за
которую некоторые кассиры давали «клиентам»чеки «Россия»с незаполненными
графами суммы и получателя чека. Кассиры регистрировали «проданный»чек как
утерянный. Но пока другие банки получали извещение о номере утерянного
чека, который не подлежал оплате, обладатель чека уже успевал получить по
нему деньги.
Предприятия и граждане в банке могут открывать расчетные счета, по
которым не уплачивается процент. Банк проводит с расчетными счетами
банковские операции бесплатно. Ни по каким другим счетам такое большое
количество банковских операций не производиться. Только на расчетные счета
в банк приходят платежные поручения, платежные требования и платежные
требования-поручения. Расчетный счет может стать чековым депозитом, если
вкладчику будет дана чековая книжка (чеки «Россия»). Выписанные чеки
подлежат обязательному погашению.
Когда клиент банка берет кредит, то кредит переводится на специальный
ссудный счет. По ссудному счету процентный доход не выплачивается и заемщик
может забрать деньги со счета в любое время. По просьбе заемщика денежные
средства могут быть переведены на расчетный счет, для совершения банковских
операций. Со ссудного счета заемщик может снимать деньги как наличностью,
так и выписыванием чека.
Термин текущий счет в нашей банковской терминологии имеет немного другое
значение. Российские банки не проводят банковские операций с текущими
счетами. По ним уплачивается небольшой процент и используется он для таких
платежей, как выдача зарплаты.
Корреспондентские счета одного банка в другом в российской банковской
терминологии носят название корсчетов. Наличие последних играет важную роль
в межбанковском клиринге (при зачете взаимных требований банков).
Главными типами сберегательных депозитов (вкладов) являются счета на
сберегательных книжках. Для того, чтобы сделать или изъять вклад, вкладчик
должен предъявить сберкнижку. Вкладчик имеет право изымать наличные деньги
со своего счета в любое время. По сберегательным вкладам уплачивается
процент.
В отличи от сберегательных депозитов, срок погашения срочных депозитов
наступает через какой-то период времени, который был заранее оговорен.
Срочные депозиты приносят вкладчикам больший процентные доход, чем
сберегательные и чековые депозиты. Срочные депозиты требуют от банка
держать гораздо меньше резервов, чем это нужно на сберегательные и чековые
депозиты. Если вкладчик изымает деньги со своего срочного счета до
наступления срока выплаты, то при этом они выплачивают некий штраф. У нас
довольно широко распространены срочные вклады на детей.
В экономике, связанной рыночными отношениями, банки не удовлетворяются
ожиданием того, что вкладчики сами придут в банк со своими предложениями.
Для привлечения дополнительных денежных фондов, банки используют другие
средства, известных под названием управляемые пассивы. Это пассивы, которые
банк может привлечь самостоятельно, путем предложения более высокой нормы
процента. К ним относятся депозитные сертификаты, займы у Банка России и у
других коммерческих банков.
Депозитные сертификаты —это краткосрочные депозиты. Депозитные
сертификаты могут быть проданы до наступления даты погашения.
Их номинальная стоимость не является фиксированной, так как цена, по
которой он продается, подвержена изменениям. В этом смысле депозитные
сертификаты по своей сущности ближе к ценным бумагам, чем к вкладам.
Банковские операции.
Банки в качестве финансовых посредников.
Финансовыми посредниками называют всю совокупность кредитно-финансовых
учреждений, действующих в экономике. Суть их посредничества состоит в том,
чтобы аккумулировать мелкие разрозненные денежные средства частных лиц, не
склонных к инвестиционному риску или обладающими слишком мелкими
сбережениями для эффективного инвестирования. Финансовые посредники,
образовав такой запас, направляют их в виде кредитов в наиболее эффективные
пути вкладывания капитала.
Банки выполняют роль финансовых посредников, принимая денежные средства у
вкладчиков и предоставляя их в виде ссуд заемщикам. Эта деятельность банка
приносит реальную пользу и вкладчикам, и заемщикам. Вкладчики пользуются
тем, что их вклады выполняют функцию средств обращения и функцию ликвидных
активов, а в целом ряде случаев еще и приносят проценты. Заемщики
пользуются открывшими возможностями получения кредитов на длительные
периоды времени. Это происходит даже тогда, когда большинство мелких
индивидуальных вкладчиков депонируют в банк лишь незначительные денежные
суммы, на короткие периоды времени, причем, обычно, в качестве вкладов до
востребования.
Банки выполняют функцию по распределению (аллокации) ограниченных
кредитных ресурсов между альтернативными путями их дальнейшего
использования. Предпочтение отдается надежным инвестициям. Выданный кредит
может привести к безвозвратным потерям банка в тех случаях, когда заемщики
не в состоянии возвратить с процентами суммы, которую они заняли. Такое
может произойти при непродуктивном расходовании кредитных ресурсов. Банкиры
хорошо справляются со своими функциями по выдаче ссуд, если предполагают
результаты возможного их использования. Банкиры осуществляют выбор
заемщиков и предоставляют ссуды лишь тем, из них, кто оказывается в
состоянии платить максимальную процентную ставку по выданной ссуде. А также
тем, чьи будущие инвестиции сами по себе обеспечивают получение высокой
процентной отдачи (строительство производственных предприятий, развитие
новых технологий, приобретение новой техники и т.д.). Банки, по большей
части, являются акционерными, так как находятся в относительной частной
собственности. Банкиры —владельцы части акционерного капитала, они получают
максимальный доход в форме дивиденда, когда банк наиболее успешно выдает
ссуды. Из своей посреднической деятельности банки извлекают для себя
прибыль. Следовательно, банкиры имеют стимул к проведению максимально
успешной политики ссуд.
Выдача ссуды.
Банки извлекают прибыль, принимая денежные средства у вкладчиков и
предоставляя их в виде ссуды заемщикам. Банки назначают более высокую
процентную ставку по ссудам, чем ту, которую они выплачивают по вкладам.
Этого превышения должно хватить на покрытие текущих расходов и обеспечение
прибыли. В ряде случаев банки получают дополнительный доход в качестве
оплаты своих услуг по кредитованию и по проведению других банковских
операций. Банки также получают доход, когда вкладывают часть своих активов
в ценные бумаги. В этом случае они ничем не отличаются от обыкновенных
акционеров и получают доход от дивидендов.
В банк вкладывают свои денежные средства много людей. Все они не придут
одновременно банк за своими деньгами. По сути дела ежедневное изъятие
депозитов равняется такой же сумме вкладов, которые производят клиенты.
Депозиты вкладчиков становится фактическими резервами банка. Из них он
вычитает обязательные резервы, которые по закону должны быть положены на
резервный счет в Банк России. Банковские депозиты представляют собой
большей частью расчетные счета и вклады до востребования и подлежат
немедленной оплате по первому требованию вкладчика. В случае «банковской
паники», когда большая часть вкладчиков будет снимать свои денежные
средства с депозитов, банк может использовать эти обязательные резервы для
оплаты. На свои избыточные резервы банк может выдать кредиты. Обычно ссуда
выдается простым переводом кредитной суммы на ссудный счет заемщика.
В банке остается лишь долговое обязательство заемщика. Это долговое
обязательство, переданное банку, —не деньги, так как оно не является
общепринятым средством обращения. Банк же, создав ссудный счет создал
деньги. Именно посредством расширения банковского кредита и создается
большая часть денег, используемых в нашей экономике. После указанного срока
заемщик обязан вернуть деньги с процентами. Если заемщик не может
возвратить ссуды, то банк возмещает ущерб путем продажи залога. В случае
отсутствия залога или недостаточной его стоимости, банк имеет право
обратиться в суд. Однако вряд ли банк получит свою ссуду назад. Заемщик не
может вернуть кредита, а суд может затянуться надолго так, что инфляция
обесценит кредитные деньги.
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8
