(расчетно - кассовым центром) Банка России, установлен факт недовзноса средств в обязательные резервы по результатам регулирования на последнюю отчетную дату, кредитная организация производит доперечисление обязательных резервов (в течение пяти календарных дней после дня утверждения акта проверки) с корреспондентского счета (корреспондентского(их) субсчета(ов)), открытого(ых) в территориальном(ых) учреждении(ях) (расчетно - кассовом(ых) центре(ах)) Банка России, на основании платежного поручения с отметкой
"перечисление недовзноса в обязательные резервы" (выписанного в соответствии с банковскими правилами). Включение сумм обязательных резервов в сводные платежные поручения запрещается.
Если кредитная организация не подписала акт проверки, не представила
исправленный Расчет (и все необходимые документы) и не перечислила
недостающую сумму обязательных резервов по результатам проведенной
проверки, территориальное учреждение (расчетно - кассовый центр) Банка
России в первый рабочий день после окончания установленного срока
проведения перерасчета по результатам проверки, до осуществления иных
операций по корреспондентскому счету (корреспондентскому(им) субсчету(ам))
кредитной организации взыскивает указанную сумму недовзноса с
корреспондентского счета (корреспондентского(их) субсчета(ов)) кредитной
организации. Взыскание суммы недовзноса осуществляется на основании
соответствующего распоряжения территориального учреждения (расчетно -
кассового центра) Банка России.
С суммы выявленного по результатам проверки недовзноса в обязательные
резервы кредитная организация уплачивает штраф. Начисление штрафа
производится территориальным учреждением (расчетно - кассовым центром)
Банка России на входящие остатки недовзноса в обязательные резервы,
учитываемые на внебалансовых счетах N N 91001, 91002, начиная с третьего
рабочего дня после установленного срока представления Расчета на
соответствующую отчетную дату по день перечисления суммы недовзноса
(включительно), выявленного в результате проверки. При этом выявленное
нарушение рассматривается как новое (очередное) допущенное нарушение
порядка обязательного резервирования.
Выявленный по результатам проверки перевзнос средств в обязательные резервы территориальное учреждение (расчетно - кассовый центр) Банка России не позднее следующего рабочего дня после утверждения акта проверки возвращает на корреспондентский счет кредитной организации на основании соответствующего распоряжения.
Недовзнос (перевзнос) обязательных резервов, установленный при осуществлении проверки за определенный период, после которого уже производилось очередное регулирование размера обязательных резервов, не предъявляется ко взысканию (не возвращается кредитной организации). При этом за допущенный недовзнос производится начисление штрафа с третьего рабочего дня после установленного срока представления расчета на соответствующую отчетную дату по день фактического регулирования обязательных резервов на следующую отчетную дату включительно. Выявленный недовзнос рассматривается как новое (очередное) допущенное нарушение порядка обязательного резервирования.
Одновременно территориальное учреждение (расчетно - кассовый центр)
Банка России должно провести сплошную проверку правильности составления
кредитной организацией Расчета регулирования размера обязательных резервов
на все последующие отчетные даты. При выявлении факта недовзноса
обязательных резервов на последнюю отчетную дату взыскание его и начисление
штрафа.
Территориальные учреждения (расчетно - кассовые центры) Банка России представляют в Банк России отчет об обязательных резервах, депонированных кредитными организациями в Банке России, составляемый на основании получаемой от кредитных организаций информации по форме и в сроки, установленные Банком России.
3.3. Право внутримесячного снижения нормативов обязательных резервов
В целях предоставления возможностей кредитным организациям по внутримесячному регулированию их ликвидности устанавливается следующий порядок выполнения обязательных резервных требований кредитными организациями.
Кредитная организация в любой рабочий день может обратиться в территориальное учреждение ( расчетно-кассовый центр) Банка России с просьбой (заявлением) о предоставлении ей в течение отчетного года права на внутримесячное ( на один и более дней в период с 5 по 25 число каждого месяца) снижение нормативов обязательных резервов в размере не более 5 процентов от суммы обязательных резервов, депонируемых в Банке России на балансовых счетах № 30201 и № 30203, исходя из Расчета обязательных резервов за отчетный месяц.
Указанное право предоставляется кредитной организации, имеющей
ежедневный сводный баланс по кредитной организации в целом и выполняющей в
течение не менее 6 месяцев до момента обращения в Банк России с указанной
просьбой следующие требования: а) своевременно и в полном объеме депонирующей обязательные резервы в
Банке России; б) соблюдающей обязательные экономические нормативы; в) не имеющей просроченной задолженности по кредитам, предоставленным
Банком России, и процентам по ним, а также просроченной задолженности по
обязательным платежам, установленным законодательством, и другим
обязательствам ( не имеющей картотеки к внебалансовым счетам №90903 и
№90904); г) имеющей аудиторской заключение по публикуемой годовой отчетности; д) своевременно предоставляющей бухгалтерскую и статическую отчетность
Банку России; е) не допускающей других нарушений банковского законодательства,
нормативных актов и предписаний Банка России.
Для получения разрешения на внутримесячное снижение нормативов обязательных резервов кредитная организация предоставляет в территориальное учреждение (расчетно-кассовый центр) Банка России следующие документы:
1) Заявление с просьбой о внутримесячном снижении нормативов обязательных резервов в двух экземплярах по форме приложения 4 ;
2) Расчет обязательных резервов, подлежащих депонированию в
Центральном банке Российской Федерации за отчетный период (месяц);
3) Расчет (Прогноз) суммы остатков обязательных резервов, учитываемых на балансовых счетах № 30201 и № 30203 (№ 30202 и № 30204), по формуле средней хронологической за текущей месяц- приложение5;
4) Платежное поручение на доперечисление средств в обязательные резервы с отметкой « перечисление недовзноса в обязательные резервы», выписанное в соответствии с банковскими правилами (если кредитная организация должна доперечислить обязательные резервы по результатам регулирования за отчетный месяц), со сроком исполнения в день предоставления Расчета обязательных резервов ( при необходимости).
Территориальное учреждение ( расчетно-кассовый центр) Банка России рассматривает заявление кредитной организации в случае предоставления ею всех необходимых документов и выносит свое решение в течение следующего рабочего дня.
При положительном решении территориальное учреждение (расчетно- кассовый центр) Банка России заполняет вторую часть Заявления ( в двух экземплярах) и передает один полностью оформленный экземпляр Заявления кредитной организации, второй- оставляет у себя.
В случае принятия отрицательного решения территориальное учреждение
(расчетно-кассовый центр) Банка России обязано письмом ( по форме
приложение 6) сообщить кредитной организации о своем решении на следующий
рабочий день (после принятия указанного решения).
Если кредитная организация выполняет все требования, указанные в
Положении Банка России №37, и предоставила все необходимые документы,
указанные в данном Положении , она получает право на временное снижение
нормативов обязательных резервов внутри месяца отчетного года ( на один и
более дней в период с 5 по 25 число каждого месяца) в размере не более 5
процентов от суммы обязательных резервов, депонируемых в Банке России за
отчетный период.
При этом территориальное учреждение (расчетно-кассовый центр) Банка
России переводит в конце операционного дня, предшествующего разрешенному
периоду снижения нормативов обязательных резервов, со счетов №№30201, 30203
средства в установленном размере (не более 5 процентов от суммы
обязательных резервов , депонируемых в Банке России за отчетный период) на
корреспондентский счет кредитной организации на основании Заявки кредитной
организации ( в двух экземплярах) по форме приложения 7 , которой
прилагается справка об остатках обязательных резервов по форме приложения
7/1 к Положению, и соответствующего распоряжения и информирует об этом
Сводный экономический департамент Банка России ( на следующий рабочий
день).
В последний день периода, в течение которого кредитной организации по ее Заявке были снижены нормативы обязательных резервов кредитная организация производит возврат разрешенной суммы снижения обязательных резервов платежным поручением (выписанным в соответствии с банковскими правилами) с отметкой «доперечисление обязательных резервов».
Не позднее 26 числа каждого месяца кредитная организация обязана составлять Расчет ( Окончательный) суммы остатков обязательных резервов, учитываемых на балансовых счетах №30201 и № 30203 (№ 30202 и № 30204), по формуле средней хронологической за текущий месяц ( приложение 8).
В период с 26 по 30 число текущего месяца ( по состоянию на 1 число
следующего месяца) кредитная организация обязана внести платежным
поручением с отметкой « перечисление недовзноса в обязательные резервы» (
выписанным в соответствии с банковскими правилами) недостающую сумму
обязательных резервов с тем, чтобы сумма остатков обязательных резервов (
учитываемых на балансовых счетах №30201 и №30203 ( №30202 и № 30204) в
текущем месяце, рассчитанная по формуле средней хронологической
(указываемая в Расчете (Окончательном) по форме приложения 8) была
эквивалента сумме, указанной в Расчете (Прогнозе) по форме приложения 5.
Допускается доперечисление средств обязательных резервов частями в несколько этапов.
В случае недоперечисления обязательных резервов в установленные сроки
кредитная организация на 6 месяцев лишается предоставленного ей Банком
России права внутримесячного снижения нормативов обязательных резервов.
Снижение нормативов резервирования для кредитной организации в период с 5 по 25 число месяца оформляется следующими бухгалтерскими проводками:
- в расчетно-кассовом центре Банка России:
Д-т сч. 30201,30203
К-т сч. 30101;
- в кредитной организации:
Д-т сч. 30102
К-т сч. 30202, 30204.
Перевод средств, связанный с внутримесячным снижением нормативов
обязательных резервов, кредитной организацией в территориальное учреждение
( расчетно-кассовый центр) Банка России оформляется следующими
бухгалтерскими проводками:
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10
