Анализируя данные таблицы, видим, что среднесписочная численность ППП в 2004 году снизилась по сравнению с 2002 годом. Это произошло за счет снижения числа рабочих. Удельная численность ППП составила 1,86, что меньше чем в 2002 году - 2,03. Удельная численность ППП без привлеченного на ремонт персонала составило 1,76, что меньше чем в 2002 году – 1,96. Снижение произошло за счет рабочих – 1,16.
Основными показателями работы предприятия является поступление электроэнергии в сеть, расход, полезный отпуск и т.д. При анализе необходимо рассчитать динамику этих показателей, отклонение от плана.
Таблица 2
Основные технико-экономические показатели
|
Показатели |
2002 |
2003 |
2004 |
Отклонение |
||
|
план |
факт |
план |
факт |
|||
|
1. Объем получения энергии в сеть, млн. кВтч |
1607,04 |
1385,09 |
1400,00 |
1440,97 |
+40,97 |
+55,8 |
|
2.Потери энергии в сети,% млн. кВтч |
10,2 163,95 |
10,7 148,16 |
10,97 148,16 |
10,54 151,88 |
-0,43 -6,22 |
-0,16 +3,72 |
|
3.Полезный отпуск, млн.кВтч |
787,4 |
716,66 |
718,47 |
819,57 |
+101,1 |
+102,9 |
|
4.Объем реализации энергии в товаре, тыс.руб |
242151 |
310300 |
379172 |
429035 |
+49863,7 |
+11873,5 |
Поступление энергии в сеть в 2004 году составило 1440,97 млн. кВтч, что больше чем в 2003 году – 55,88 млн. кВтч и меньше чем в 2002 году на 166,07 млн·кВт·ч. Объем товарной продукции увеличился по сравнению с планом на 49863,7 тыс. рублей, а с прошлым годом на 11873,5 тыс. рублей. Полезный отпуск энергии больше плана на 101,1 млн.кВтч и больше чем в 2003 году на 102,91 млн. кВтч. Все остальные показатели имеют тенденцию к росту.
В развитии предприятий постоянное внимание уделяется наиболее рациональному и эффективному использованию материальных, трудовых, финансовых ресурсов и природных богатств для обеспечения на каждом предприятии при наименьших затратах всемерного увеличения производства продукции.
Себестоимость – это материальные, денежные затраты на производство продукции.
Калькуляция – это исчисление себестоимости единицы продукции.
Таблица 3
Калькуляция и структура себестоимости распределения электроэнергии по РЭС
|
Показатели |
2002 |
2003 |
2004 |
2004 к 2002 |
|||
|
Тыс .руб |
% |
Тыс .руб |
% |
тыс. руб |
% |
||
|
1.Основная заработная плата основных рабочих |
9395 |
8,9 |
19511 |
6,0 |
19508,6 |
6,0 |
207,6 |
|
2.Отчисления на социальные нужды |
3646 |
3,4 |
6155,1 |
1,9 |
6154,2 |
1,9 |
188,8 |
|
в том числе пенсионный фонд |
2630,3 |
2,5 |
4809,8 |
1,5 |
4809,4 |
1,5 |
182,8 |
|
3.Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования |
41858 |
39,6 |
119175,9 |
36,5 |
119181,6 |
36,6 |
284,7 |
|
4.Амортизация |
27711 |
26,2 |
78318 |
24,0 |
78317,9 |
24,0 |
282,6 |
|
5.Цеховые расходы |
10008 |
9,5 |
18564,6 |
5,7 |
18557,6 |
5,7 |
185,4 |
|
6.Общезаводские расходы |
13158 |
12,4 |
84338,8 |
25,9 |
84343 |
25,8 |
641 |
|
7.Итого производственная себестоимость |
105775 |
100 |
326063,4 |
100 |
326063,7 |
100 |
308,3 |
|
Полезный отпуск энергии |
413,2 |
|
718,47 |
|
819,57 |
|
198,3 |
Из проведенного анализа следует, что в 2004 году производственная себестоимость по отношению к 2002 году увеличилась на 208,3%, в том числе основная оплата производственных рабочих на 107,6 %, отчисления на социальные нужды оплаты труда производственных рабочих на 68,8%, амортизация увеличилась на 182,6%. Наблюдается рост на расходы на содержание и эксплуатацию оборудования на 184,7%, можно отметить значительное увеличение общезаводских расходов на 641%. Рассматривая структуру себестоимости за 2004 год можно отметить, что наибольший удельный вес занимают расходы по содержанию и эксплуатации оборудования – 36,6%, общезаводские расходы – 25,8%, амортизация составляет 24% от общих затрат на электроэнергию.
Сравнивая структуру затрат 2003 года и 2002 года, можно отметить рост удельного веса по общезаводским расходам на 13,4% и снижение цеховых расходов на 3,8%, уменьшился удельный вес оплаты труда производственных рабочих на 2,9%. Это привело к снижению удельного веса отчислений на социальные нужды на 105%. Это связано с централизацией организационной структуры электросетей (сокращение подразделений по районам).
Основными затратами на предприятии является сырье и материалы, услуги производственного характера, топливо, энергия со стороны, затраты на оплату труда, амортизация и т.д. Из данных затрат складывается себестоимость товарной продукции.
Таблица 4
Анализ отклонений сметы затрат всего по предприятию, тыс. руб
|
Статьи затрат |
2003 г. факт |
2004 г. |
Отклонение от прошлого года |
|
|
план |
факт |
|||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
|
1.Сырье и материалы |
26009 |
30591,6 |
30591,6 |
+4582,8 |
|
1.1.Запасные части |
9694,5 |
17185,6 |
17185,6 |
+7491,1 |
|
1.2.Трансформаторное, турбинное, компрессорное масло |
351 |
2210,4 |
2010,4 |
+1859,2 |
|
1.3.Другие материалы в том числе: |
14426,4 |
11195,6 |
11195,8 |
-3230,6 |
|
- стройматериалы |
4183,6 |
1297,3 |
1297,3 |
-2886,3 |
|
- изоляционные материалы |
3606,6 |
3830,6 |
3830,6 |
+224 |
|
- смазочные материалы для тракторных средств |
865,6 |
46 |
46 |
-819,5 |
|
- металл |
4039,3 |
5035 |
5035 |
+995,7 |
|
- кабельная продукция |
1587 |
101 |
101 |
-1486 |
|
- прочие услуги |
144,4 |
885,7 |
885,7 |
+741,5 |
|
2. Услуги производственного характера |
1788,0 |
37644 |
37644 |
+19764 |
|
2.1.Транспортные расходы по перевозке грузовв том числе: |
|
1328 |
1328 |
|
|
- грузовой транспорт |
|
1328 |
1328 |
|
|
2.2.Затраты на ремонт подрядным способомиз них: |
17880 |
36316 |
36316 |
-18436 |
|
- текущий ремонт |
144 |
3004 |
3004 |
-156,4 |
|
- капитальный ремонтв том числе |
17736 |
36015,6 |
36015,6 |
+18279,6 |
|
внутренний подряд из него ПРП |
1820,7 |
754,3 |
754,3 |
1066,4 |
|
ТЭСР |
473,6 |
0,0 |
0,0 |
473,6 |
|
ПНП |
2268,3 |
382 |
382 |
1886,3 |
|
3.Энергия со стороны |
2640 |
3475 |
3475 |
-386 |
|
3.1.Электроэнергия |
2465 |
3151 |
3151 |
-686 |
|
3.2.Теплоэнергия |
175 |
324 |
324 |
-149 |
|
4.Затраты труда на оплату из них |
52667 |
71344,5 |
71344,5 |
-18677 |
|
4.1.Заработная плата |
45798,2 |
62038,7 |
62038,1 |
-16239,9 |
|
4.2.Выплаты по районному коэффициенту |
6869,8 |
9305,8 |
9305,8 |
-2436,1 |
|
5.Отчисления на социальные нужды из них |
18960,3 |
218771,1 |
218771,1 |
-2910,7 |
|
5.1.Отчисления в пенсионный фонд |
14746,6 |
17059,9 |
17059,9 |
-2313,2 |
|
5.2.Отчисления на социальное страхование |
2106,7 |
2267 |
2266,6 |
-159,8 |
|
5.3.Обязательное страхование от несчастных случаев |
210,9 |
285,4 |
285,3 |
-74,4 |
|
5.4.Обязательное медицинское страхование |
1896,1 |
2258,8 |
2259,3 |
-363,2 |
|
6. Амортизация |
5727,9 |
84086 |
84086 |
-26807 |
|
7.Прочие затраты в том числе |
43758,2 |
70675,2 |
70675,1 |
-26916,9 |
|
7.1.Налоги, включаемые в себестоимость |
361,2 |
908,8 |
904,8 |
-543,6 |
|
7.2.Остальные затраты |
43397 |
69766,4 |
69770,3 |
-26373,3 |
|
8.Всего затрат на производство |
225791,5 |
326063,4 |
326063,7 |
-100272,3 |
|
9.Себестоимость товарной продукции |
225791,5 |
326063,4 |
326063,7 |
-100272,3 |
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9
