Счет 71 «Расчеты с подотчетными лицами»
|
|
|||
|
|
Счет 76/3 «Расчеты по аренде»
Аренда офиса оплачивается с расчетного счета ежемесячно до 5 числа согласно договора аренды №18 от 10.01.2005 г. в сумме 4000 руб., в том числе НДС. ЗАО «Промстрой».
Хозяйственные операции по предприятию
за декабрь отчетного года
|
№ |
Содержание операции |
Сумма |
Дебет |
Кредит |
|
1 |
Акцептован счет-фактура №129 от 02.12.06 поставщика "База №1" за материалы по фактической себестоимости |
199152,54 |
15 |
60 |
|
2 |
Отражена сумма НДС, включенная в стоимость материалов |
35847,46 |
19/3 |
60 |
|
3 |
Оплачено "Базе №1" за материалы |
220000 |
60 |
51 |
|
4 |
Акцептовано и оплачено платежное требование "Транспортной организации" за доставку материалов по счету-фактуре №54 от 05.12.06 |
7203,39 |
15 |
76 |
|
8500 |
76 |
51 |
||
|
5 |
Отражена сумма НДС за доставку |
1296,61 |
19/3 |
76 |
|
6 |
Оприходованы на склад материалы |
177000 |
10 |
15 |
|
7 |
Оплачен и акцептован счет-фактура №745 от 18.12.06 за электроэнергию "Тулэнерго": - стоимость электроэнергии - НДС |
670 567,80 102,20 |
76 26 19/3 |
51 76 76 |
|
8 |
Израсходованы материалы: - на Р-45 - на Б-16 - на общехозяйственные расходы |
146000 34000 3500 |
20/1 20/2 26 |
10 10 10 |
|
9 |
Акцептовано платежное поручение за сверлильный станок (СПИ – 10 лет) |
11864,41 |
08/4 |
60 |
|
10 |
Отражен НДС, включенный в стоимость станка |
2135,59 |
19/1 |
60 |
|
11 |
Принят станок к учету (10.12.06) |
11864,41 |
01 |
08/4 |
|
12 |
Начислена амортизация за месяц: - основные средства производственного назначения - основные средства общехозяйственного назначения |
5220 334 |
25 26 |
02 02 |
|
13 |
Начислена и оплачена сумма за аренду офиса, включая НДС ООО «Лигур» счет-фактура № 45 от 05.12.06 |
3389,83 4000 |
26 73/3 |
73/3 51 |
|
14 |
Отражен НДС с аренды |
610,17 |
19/3 |
76/3 |
|
15 |
Списана сумма НДС в зачет в бюджет |
41288,64 |
68/1 |
19/3 |
|
16 |
Согласно актам выверки расчетов списана безнадежная дебиторская задолженность |
5100 |
91/2 |
76 |
|
17 |
На расчетный счет зачислена дебиторская задолженность, ранее списанная в убыток - начислен НДС с задолженности |
8135,89 1464,41 |
51 91/2 |
91/1 68/1 |
|
18 |
Выдан перерасход по авансовому отчету Демьянову И.И. |
5300 |
71 |
50 |
|
19 |
Начислена заработная плата за месяц: - на Р – 45 - на Б – 16 - на общепроизводственные расходы - на общехозяйственные расходы |
4000 4000 2000 4700 |
20/1 20/2 25 26 |
70 70 70 70 |
|
20 |
Произведены отчисления в фонды социального страхования и обеспечения: - Фонд социального страхования: а) на Р – 45 б) на Б – 16 в) на общепроизводственные расходы г) на общехозяйственные расходы - Пенсионный фонд (федеральный бюджет): а) на Р – 45 б) на Б – 16 в) на общепроизводственные расходы г) на общехозяйственные расходы - Пенсионный фонд (страховая часть): а) на Р – 45 б) на Б – 16 в) на общепроизводственные расходы г) на общехозяйственные расходы - Пенсионный фонд (накопительная часть): а) на Р – 45 б) на Б – 16 в) на общепроизводственные расходы - Федеральный фонд обязательного медицинского страхования: а) на Р – 45 б) на Б – 16 в) на общепроизводственные расходы г) на общехозяйственные расходы - Территориальный фонд обязательного медицинского страхования: а) на Р – 45 б) на Б – 16 в) на общепроизводственные расходы г) на общехозяйственные расходы - Травматизм: а) на Р – 45 б) на Б – 16 в) на общепроизводственные расходы г) на общехозяйственные расходы |
116 116 58 136,30 240 240 120 282 400 400 200 658 160 160 80 44 44 22 51,70 80 80 40 94 32 32 16 37,60 |
20/1 20/2 25 26 20/1 20/2 25 26 20/1 20/2 25 26 20/1 20/2 25 20/1 20/2 25 26 20/1 20/2 25 26 20/1 20/2 25 26 |
69/1 69/1 69/1 69/1 69/2.1 69/2.1 69/2.1 69/2.1 69/2.2 69/2.2 69/2.2 69/2.2 69/2.3 69/2.3 69/2.3 69/3 69/3 69/3 69/3 69/3.1 69/3.1 69/3.1 69/3.1 69/11 69/11 69/11 69/11 |
|
21 |
Начислен ЕСН: - Фонд социального страхования: - Пенсионный фонд (федеральный бюджет): - Пенсионный фонд (страховая часть): - Пенсионный фонд (накопительная часть): - Федеральный фонд обязательного медицинского страхования: - Территориальный фонд обязательного медицинского страхования: - Травматизм: |
426,30 882 1658 400 161,70 294 117,60 |
69/1 69/2.1 69/2.2 69/2.3 69/3 69/3.1 69/11 |
69/ЕСН в ФСС 69/ЕСН в ПФ - ФБ 69/ЕСН в ПФ –с.ч. 69/ЕСН в ПФ –н.ч. 69/ЕСН в ФФОМС 68/ЕСН в ТФОМС 68/ЕСН на травм. |
|
22 |
Перечислен ЕСН в бюджет |
3939,60 |
68/ЕСН |
51 |
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11
