Налогообложение прибыли предприятия


23

Выпущена из производства готовая продукция

 Р – 45 по фактической себестоимости, включив НЗП на начало месяца. На конец месяца осталась незавершенной вся продукция Б - 16

935000

43

20

24

Безвозмездно поступили нематериальные активы по рыночной стоимости (приняты к учету – 14.12.2005 г., СПИ – 3 года) 

7800

7800

2600

2600

08/5

04

20

98/2

98/2

08/5

05

91/1

25

На расчетный счет поступили средства от покупателей ООО «Белка»

3500000

51

62

26

Реализована покупателям продукция Р – 45

ООО «Белка»

3500000

62

90/1

27

Начислен НДС по реализованной продукции

533898,31

90/3

68/1

28

Списана фактическая себестоимость продукции Р-45

935000

90/2

44

29

Акцептован счет транспортной организации за доставку готовой продукции, вкл. НДС

8500

1296,61

7203,39

44

19/3

90/2

76

76

44

30

На расчетный счет поступили штрафы за невыполнение условий договора

3600

51

91/1

31

Перечислен НДС в бюджет

494074,08

68/1

51

32

Начислен транспортный налог за текущий год

12232

26

68/6

33

Списание транспортного налога на продажу

12232

90/2

26

34

Начислен налог на имущество предприятия

12342

91/2

68/5

35

Определен и списан финансовый результат.

Реформация баланса


3500000

947232

533898,31

2018869,69

15800

18906,41

3106,41

1531979,28


90/1

90/9

90/9

99

91/1

91/9

91/9

99


90/9

90/2

90/3

90/9

91/9

91/2

99

84

36

Начислен налог на прибыль

485 512


99

68/3

37

Перечислены налоги в бюджет

510086

68

51


Таблица № 1


Ведомость по «входному» НДС за декабрь текущего года


Наименование поставщика

ИНН

№ и дата счета-фактуры

Сумма всего, руб.

Сумма без НДС, руб.

Сумма НДС, руб.

1

2

3

4

5

6

7

1

База №1

710776044080

№ 129 от 02.12.06 г.

235000

199152,54

35847,46

2

Транспортная организация

710645311484

№ 54 от 05.12.06 г.

8500

7203,39

1296,61

3

«Тулэнерго»

71059481341

№ 745 от 18.12.06 г.

670

567,80

102,20

4

ООО «Лигур»

71056434482

№ 55 от 20.12.06 г.

14000

11864,41

2135,59

5

ООО «Лигур»

71056434482

№ 45 от 05.12.06 г.

4000

3389,83

610,17

6

Транспортная организация

710645311484

№ 68 от 22.12.06 г.

8500

7203,39

1296,61

Итого:

-

-

270670

229381,36

41288,64

Таблица № 2


Ведомость НДС по продаже за декабрь отчетного года

 

Наименование поставщика

ИНН

№ и дата

счета-фактуры

Сумма всего,

руб.

Сумма без

НДС, руб.

Сумма НДС, руб.

1

2

3

4

5

6

7

1

НДС с дебиторской задолженности, ранее списанной в убыток



9600

8135,59

1464,41

2

ООО «Белка»

71074536914

№ 35 от 16.12.06 г.

3500000

2966101,69

533898,31

Итого:

-

-

3509600

2974237,28

535362,72


Таблица № 3


Расчет налогового оклада по НДС за декабрь месяц отчетного


Показатель

Сумма, руб.

1

Сумма «входного» НДС:

- оплаченного

- неоплаченного

- не включенного в издержки производства

41288,64

2008,98

39279,66

-

2

Сумма начисленного НДС:

- от реализации готовой продукции

- от прочих доходов

535362,72

533898,31

1464,41

3

Налоговый вычет по НДС

41288,64

4

Списание «входного» НДС на источник приобретения

-

5

Льготы по НДС

-

6

Налоговый оклад

494074,08

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11



Реклама
В соцсетях
рефераты скачать рефераты скачать рефераты скачать рефераты скачать рефераты скачать рефераты скачать рефераты скачать