|
23 |
Выпущена из производства готовая продукция Р – 45 по фактической себестоимости, включив НЗП на начало месяца. На конец месяца осталась незавершенной вся продукция Б - 16 |
935000 |
43 |
20 |
|
24 |
Безвозмездно поступили нематериальные активы по рыночной стоимости (приняты к учету – 14.12.2005 г., СПИ – 3 года) |
7800 7800 2600 2600 |
08/5 04 20 98/2 |
98/2 08/5 05 91/1 |
|
25 |
На расчетный счет поступили средства от покупателей ООО «Белка» |
3500000 |
51 |
62 |
|
26 |
Реализована покупателям продукция Р – 45 ООО «Белка» |
3500000 |
62 |
90/1 |
|
27 |
Начислен НДС по реализованной продукции |
533898,31 |
90/3 |
68/1 |
|
28 |
Списана фактическая себестоимость продукции Р-45 |
935000 |
90/2 |
44 |
|
29 |
Акцептован счет транспортной организации за доставку готовой продукции, вкл. НДС |
8500 1296,61 7203,39 |
44 19/3 90/2 |
76 76 44 |
|
30 |
На расчетный счет поступили штрафы за невыполнение условий договора |
3600 |
51 |
91/1 |
|
31 |
Перечислен НДС в бюджет |
494074,08 |
68/1 |
51 |
|
32 |
Начислен транспортный налог за текущий год |
12232 |
26 |
68/6 |
|
33 |
Списание транспортного налога на продажу |
12232 |
90/2 |
26 |
|
34 |
Начислен налог на имущество предприятия |
12342 |
91/2 |
68/5 |
|
35 |
Определен и списан финансовый результат. Реформация баланса |
3500000 947232 533898,31 2018869,69 15800 18906,41 3106,41 1531979,28 |
90/1 90/9 90/9 99 91/1 91/9 91/9 99 |
90/9 90/2 90/3 90/9 91/9 91/2 99 84 |
|
36 |
Начислен налог на прибыль |
485 512 |
99 |
68/3 |
|
37 |
Перечислены налоги в бюджет |
510086 |
68 |
51 |
Таблица № 1
Ведомость по «входному» НДС за декабрь текущего года
|
№ |
Наименование поставщика |
ИНН |
№ и дата счета-фактуры |
Сумма всего, руб. |
Сумма без НДС, руб. |
Сумма НДС, руб. |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
|
1 |
База №1 |
710776044080 |
№ 129 от 02.12.06 г. |
235000 |
199152,54 |
35847,46 |
|
2 |
Транспортная организация |
710645311484 |
№ 54 от 05.12.06 г. |
8500 |
7203,39 |
1296,61 |
|
3 |
«Тулэнерго» |
71059481341 |
№ 745 от 18.12.06 г. |
670 |
567,80 |
102,20 |
|
4 |
ООО «Лигур» |
71056434482 |
№ 55 от 20.12.06 г. |
14000 |
11864,41 |
2135,59 |
|
5 |
ООО «Лигур» |
71056434482 |
№ 45 от 05.12.06 г. |
4000 |
3389,83 |
610,17 |
|
6 |
Транспортная организация |
710645311484 |
№ 68 от 22.12.06 г. |
8500 |
7203,39 |
1296,61 |
|
Итого: |
- |
- |
270670 |
229381,36 |
41288,64 |
|
Таблица № 2
Ведомость НДС по продаже за декабрь отчетного года
|
№ |
Наименование поставщика |
ИНН |
№ и дата счета-фактуры |
Сумма всего, руб. |
Сумма без НДС, руб. |
Сумма НДС, руб. |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
|
1 |
НДС с дебиторской задолженности, ранее списанной в убыток |
|
|
9600 |
8135,59 |
1464,41 |
|
2 |
ООО «Белка» |
71074536914 |
№ 35 от 16.12.06 г. |
3500000 |
2966101,69 |
533898,31 |
|
Итого: |
- |
- |
3509600 |
2974237,28 |
535362,72 |
|
Таблица № 3
Расчет налогового оклада по НДС за декабрь месяц отчетного
|
№ |
Показатель |
Сумма, руб. |
|
1 |
Сумма «входного» НДС: - оплаченного - неоплаченного - не включенного в издержки производства |
41288,64 2008,98 39279,66 - |
|
2 |
Сумма начисленного НДС: - от реализации готовой продукции - от прочих доходов |
535362,72 533898,31 1464,41 |
|
3 |
Налоговый вычет по НДС |
41288,64 |
|
4 |
Списание «входного» НДС на источник приобретения |
- |
|
5 |
Льготы по НДС |
- |
|
6 |
Налоговый оклад |
494074,08 |
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11
