· отсутствие информации о клиенте (юридическом лице, в том числе кредитной организации) в официальных справочных изданиях, а также невозможность осуществить связь с клиентом по указанным им адресам и телефонам;
· невозможность установления контрагентов клиента;
· существенное увеличение доли наличных денежных средств, поступающих на счет клиента - юридического лица, если обычными для основной деятельности клиента являются расчеты в безналичной форме;
· перевод денежных средств со счета клиента - юридического лица на его счет в другой кредитной организации без видимого основания (например, без закрытия счета, не в целях погашения кредита, полученного от другой кредитной организации, равные или более низкие ставки по вкладам или равные либо худшие условия обслуживания в другой кредитной организации) с назначением платежа "перевод собственных средств";
· в договоре (контракте) предусмотрены экспорт резидентом товаров (работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности) либо платежи по импорту товаров (работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности) в пользу нерезидентов, зарегистрированных в государствах и на территориях, предоставляющих льготный налоговый режим;
· регулярные операции по покупке с последующей продажей ценных бумаг, не имеющих котировок и не обращающихся на организованном рынке ценных бумаг, при условии, что доход от реализации ценных бумаг направляется на приобретение высоколиквидных обращающихся на организованном рынке ценных бумаг (определяется в момент удовлетворения заявки на приобретение ценных бумаг, обращающихся на организованном рынке ценных бумаг).
Российская финансовая и, в частности, банковская система остается зоной повышенной криминальной активности.
В международной практике банки руководствуются принципом "know your customer", или "знай своего клиента". Подразумевается соблюдение широкого спектра рекомендаций и правил в соответствии с международными документами (напр., рекомендации и списки FATF (Financial Action Task Force on Money Laundering) или закон Patriot Act, принятый в США), и с местным законодательством.
Для выявления операций по отмыванию незаконно полученных средств сотрудники банков должны обращать внимание как на поступление средств в банк (в наличной и безналичной форме), так и на обналичивание уже поступивших средств через кассу или юридическое лицо юридическими и физическими лицами. При открытии счетов и дальнейшей работе с клиентом ведется постоянный анализ/мониторинг его деятельности, проводятся личные встречи с руководством, с определенной периодичностью посещается офис клиента.
В мировой практике существует целый ряд внешних признаков, указывающих на ведение клиентом сомнительных/незаконных операций. Для их выявления банкирам рекомендуется обязательно посещать офис клиента.
В данной курсовой работе проведена попытка последовательного анализа такого феномена, как обналичивание денег. В ходе данного исследования выполнена следующая работа:
· проанализированы основные схемы обналичивания денег;
· рассмотрена сфера применения обналичивания денег;
· изучена финансовая и юридическая стороны вопроса;
Получены следующие выводы.
Было выявлено, что незаконная деятельность банков рука об руку ходит с коррупцией. Если борьба с обналичиванием начинает считаться важнейшим методом искоренения коррупции, то обналичивания действительно станет меньше, но взятки не уменьшатся — просто будут браться в другой форме. Если отзыв лицензий у «отмывочных» банков кажется чиновникам лучшим способом борьбы с конвертными зарплатами, то нас ожидает очень быстрый крах пенсионной системы, потому что ситуация, когда выдача постоянно индексируемых пенсий полностью зависит от собираемости одного-единственного «зарплатного» налога - это крайне опасная ситуация, требующая кардинального пересмотра самих принципов финансирования пенсий.
Но к еще более печальным последствиям приведет иллюзия, что количество лицензий отнятых у банков, занимающихся нелегальной деятельностью, может служить показателем эффективности отечественного банковского надзора. Это опасное и вредное видение дел, поскольку, несмотря на несомненный прогресс, достигнутый Центробанком в этой сфере в последние годы, факты свидетельствуют о наличии серьезнейших проблем, о том, что вся система банковского надзора требует радикальной перестройки.
Такие же меры, как отмена банковской тайны, дестабилизируют банковский рынок, его ужесточение пугает не только российских владельцев банков, но и иностранных инвесторов, вкладывающих свои деньги в развитие отечественной банковской системы.
Отзывы банковских лицензий ударяют в первую очередь по карманам частных вкладчиков. Ведь система страхования вкладов, несмотря на нынешнее повышение суммы вклада, подлежащих страховке, до 200 тысяч рублей, охватывает лишь около 40 процентов всех вкладов граждан в российских банках. В законе о Центральном банке прописаны необходимые требования к руководителям банковских учреждений, конечно, можно ужесточить их, но здесь важно, чтобы при этом не пострадали невиновные. Поэтому, мне кажется, что будет гораздо лучше, если подобным "надзором" за недобросовестными банкирами будут заниматься банковские ассоциации - чтобы не пугать напрасно участников рынка. Узнав о том, что какая-то кредитная организация занимается отмыванием денег, ассоциации должны предавать это широкой огласке и изгонять такой банк из своих рядов. Пока же банки из ложной деликатности не хотят заниматься "самоочищением рядов", считая, что это работа регулирующих органов и силовых структур.
Но проблема здесь, на мой взгляд, вовсе не в банках, а в тех "теневых деньгах", которые появляются у нас в стране по причине несовершенного законодательства. И обвинять в этом банки неправильно. Лучший способ борьбы с обналичиванием - создать благоприятные условия для работы предприятий. Если отрегулировать подоходный налог и ЕСН, то предприниматели начнут работать полностью официально, и необходимость незаконного обналичивания средств исчезнет.
Нужно также обязать проверяющие органы предоставлять в Банк России данные о неблагоприятном положении дел в банке, "которое несет угрозу интересам его вкладчиков и кредиторов".
С другой стороны, и банкам нужно предоставить возможность самим бороться с недобросовестными клиентами - отказывать в проведении денежных операций и разрывать договор в одностороннем порядке, если деньги идут не на выдачу зарплаты, а куда-то еще. Тогда регулятору будет проще отслеживать уже "криминальные" деньги и включать репрессивный механизм.
Для создания в России эффективной системы борьбы с отмыванием денег, базирующейся на международном опыте, необходимо предпринять следующий комплекс мер по разработке национальной стратегии борьбы с отмыванием денег, которая должна включать следующие основные цели:
· создание всеобъемлющей системы по предупреждению и предотвращению отмывания денег в увязке с мерами по совершенствованию налогового режима, предотвращению оттока капитала и сокращению масштабов коррупции;
· совершенствование правовых механизмов, укрепление регулирования и надзора за компаниями и финансовыми институтами;
· расширение сотрудничества между федеральными центром и регионами в сфере борьбы с отмыванием денег;
· формирование системы взаимодействия между государством и частным бизнесом, направленной на вытеснение из деловой практики схем по отмыванию денег;
· активное участие России в международном сотрудничестве по борьбе с отмыванием денег.
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ
1. Архипова В.В. Теневая экономика и пути ее ограничения в России и мировой экономике//Проблемы современной эконмоики.2007.-№ 2.-С. 17-19
2. Герасимов П. А. Теневой сектор в современной российской экономике // Финансы и кредит. - 2004. - N 17. - С. 59-67
3. Гулова Т, Рубченко М, Тальская М. Ангелы здесь не летают//Эксперт, 2007.- №3 (544). -С.5.
4. Деньги. Кредит. Банки: учеб.-2-е изд., перераб. и доп./под ред. В.В.Иванова, Б.И.Соколова.-М.:Проспект,2006.-С. 366.
5. Закон Российской Федерации "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем"
6. Исправников В.О. Теневая экономика. М.:Инфра-М. 2007
7. Косалс Л.Я. Теневая экономика как особенность российского капитализма//Вопросы экономики, 1998. - №10.
8. Лунеев В. Теневая экономика: криминологический аспект // Общество и экономика. - 2004. - N 2. - С. 100-106
9. Мигунов Д. Финансовая разведка требует ужесточить контроль за обналичиванием денег//Новые известия, 2007, С.-3.
10. Моторин В. Госдума согласна объявить $24 тыс. преступной суммой//Rb.ru, 2007, №
11. Орлова Н. Запрет на профессию//Smart Money, 2006.- №27. -С.2-4.
12. Радаев В. По кругам теневой экономики.// Деловой экспресс.2006. - № 12.-С. 6
13. Тальская М., Рубченко М. Расплывчатый образ врага//Эксперт, 2006. -№35 (529).- С.2-4.
14. www.rb.ru/topstorg/economics
15. #"#_ftnref1" name="_ftn1" title="">[1] Деньги. Кредит. Банки: учеб.-2-е изд., перераб. и доп./под ред. В.В.Иванова, Б.И.Соколова.-М.:Проспект,2006.-С. 366.
[2] Гулова Т, Рубченко М, Тальская М. Ангелы здесь не летают//Эксперт, 2007.- №3 (544). -С.5.
[3] Косалс Л.Я. Теневая экономика как особенность российского капитализма//Вопросы экономики, 1998. - №10.
[4] Исправников В.О. Теневая экономика. М.:Инфра-М. 2007
[5] Герасимов П. А. Теневой сектор в современной российской экономике // Финансы и кредит. - 2004. - N 17. - С. 59-67
[6] Моторин В. Госдума согласна объявить $24 тыс. преступной суммой//Rb.ru, 2007, №
[7] Мигунов Д. Финансовая разведка требует ужесточить контроль за обналичиванием денег//Новые известия, 2007, С.-3.
[8] Мигунов Д. Финансовая разведка требует ужесточить контроль за обналичиванием денег//Новые известия, 2007, С.-3.
[9] Мигунов Д. Финансовая разведка требует ужесточить контроль за обналичиванием денег//Новые известия, 2007, С.-3.
[10] Гулова Т, Рубченко М, Тальская М. Ангелы здесь не летают//Эксперт, 2007.- №3 (544). -С.5.
[11] Тальская М., Рубченко М. Расплывчатый образ врага//Эксперт, 2006. -№35 (529).- С.2-4.
