|
Наименование, марка |
Цена, р. |
Количество, шт. |
Сумма, р. |
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
|
Шпигорезка |
769500 |
1 |
769500 |
|
|
Шприц вакуумный |
698250 |
1 |
698250 |
|
|
Куттер 2-х скоростной |
1596000 |
1 |
1596000 |
|
|
Фаршемешалка |
712500 |
1 |
712500 |
|
|
Волчок |
598500 |
1 |
598500 |
|
|
Итого Км |
|
|
4374750 |
|
Затраты на проектирование (Кп) принимаем, исходя из трудоемкости проектных работ (Тп, чел. ч.) и средней стоимости одного чел.-часа (Цчч),
КП=ТПЦЧ.Ч=620*32=19840 руб.
Тп = Ч Д 8 = 4*20*8=620 руб.,
где Ч - количество проектировщиков, чел; Д - длительность проектирования, рабочих дней; 8 - длительность рабочего дня, ч.
Таким образом, определяем капитальные (единовременные) затраты на создание и внедрение проекта:
К=4374750+87495+437480+19840=4.919.565руб.
Себестоимость годового объема производства после реализации проекта определяется в результате пересчета изменяющихся статей затрат.
Пересчет статей "Сырье, основные и вспомогательные материалы; покупные полуфабрикаты; возвратные отходы" связан с изменением расходов по данным статьям в связи с изменением годового объема выпуска по проекту.
Пересчет статьи "Топливо и энергия на технологические цели" связан с изменением расходов также в связи с изменением годового объема выпуска по проекту.
Пересчет статьи "Заработная плата основных производственных рабочих» связан с тем, что расходы на оплату труда изменяются при изменении численности и квалификации данной категории работников.
Эффективный фонд времени одного рабочего определяется по балансу рабочего времени, приведенному в табл. 3.4 для условий непрерывного производства, работающего в одну смену при 8- часовой продолжительности рабочего дня.
Таблица 3.4 - Эффективный фонд времени одного рабочего
|
Статьи баланса |
Т (в днях) |
Т (в часах) |
|
1 |
2 |
3 |
|
Календарное время (Ткал) |
365 |
2920 |
|
Выходные дни |
105 |
840 |
|
Праздничные дни |
12 |
96 |
|
Номинальный фонд |
248 |
1984 |
|
Невыходы: |
|
0 |
|
отпуск |
38 |
304 |
|
болезни |
9 |
72 |
|
декретный отпуск |
0 |
0 |
|
Выполнение государственных обязанностей |
1 |
8 |
|
Итого невыходов |
165 |
1320 |
|
Эффективное время работы одного рабочего (Тэ«ь) |
200 |
1600 |
Для определения фонда оплаты труда используем полученные данные о структуре персонала и тарифных ставках.
Таблица 3.5 - Тарифные ставки, используемые для производства колбас
|
Условия труда |
Разряды |
|||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
|
Нормальные |
15 |
18 |
22 |
25 |
30 |
32 |
|
Тяжелые и вредные |
18 |
22 |
25 |
30 |
32 |
35 |
|
Особо тяжелые и особо вредные |
22 |
25 |
30 |
32 |
35 |
38 |
Таким образом, на основании полученных данных и с использованием описанных методик составляем таблицу 1 приложение 16.
Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования пересчитываются в случае изменения стоимости активной части ОПФ или изменении затрат на проведение ремонтов и технического обслуживания данных групп ОПФ.
Расчет расходов на содержание и эксплуатацию оборудования по проекту выполняется согласно:
Ар=На/1002Фк/;
Зрф-=Нрф/МЮЕФа,;
Зрф =о Нсэ /
где На, Нрф, Нсэ - средняя норма амортизационных отчислений, норма отчислений в ремонтный фонд, норма на содержание и эксплуатацию оборудования и транспортных средств, %; Фн{ - суммарная балансовая стоимость активной части ОПФ цеха, р. (в данном случае рассчитаем изменение расходов по этой статье в связи с увеличением стоимости ОПФ).
Ар=20/100*4919565=983913 руб.
Зрф=7/100*588558=41199 руб.
Зсэ=1,5/100*588558=8828 руб.
Итого ДРСЭО=983913+41199+8828=1033940 руб.
Расчет нормативов отчислений в ремонтный фонд производится по каждому виду основных средств в соответствии с их стоимостью, сроком проведения ремонтных работ, а также нормативами материальных, энергетических, трудовых и финансовых затрат на их проведение.
При отсутствии на предприятии необходимой нормативной базы для расчетов нормативов отчислений в ремонтный фонд за основу может быть принята динамика расходов за ряд лет (в сопоставимых ценах) на капитальный и текущий ремонты.
Пересчет статьи «Общезаводские расходы» связан с изменением общезаводских расходов в отношении с изменением величины цехового передела в результате реализации проекта. Расчет расходов осуществляется на основании нормирования этой величины на уровне 81,5% от ФОТ с начислениями.
Р3=2 051 196*81.5/100=1671725 руб.
Таким образом, были произведены все расчеты статей калькуляции, связанные с изменением, вносимых инвестиционным проектом.
Результаты расчетов представлены в таблице 1 (приложение 19).
Таким образом, был просчитан сценарий модернизации цеха по выпуску вареной колбасы.
Оценка эффективности предложенных мероприятий
Для оценки составим калькуляцию затрат (табл. 1 приложение 18).
Капитальные вложения К или стоимость оборудования Ф = 128 ПО руб. Норма амортизационных отчислений Н=20%. (т.е. период амортизации оборудования 100/20=5 лет, при продолжительности фазы эксплуатации проекта - 4 года).
Годовая величина амортизационных отчислений 20%4919565=983913 руб.
Далее все расчеты помещаем в таблицу 1 (приложение 17):
Годовые проценты по взятому кредиту, r=21 %.
Величина взятого кредита принимается равной 100% от величины капитальных вложений: КР=К. То есть КР=4919565 руб. Кредит возвращается равными долями в течение четырех лет.
Рассчитаем план выплаты процентов и кредита.
Таблица 3.6 - Проценты по кредиту
|
|
2008 |
2007 |
2010 |
2011 |
Итого |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
Увеличение задолженности (+) |
4919565 |
|
|
|
4919565 |
|
Погашение задолженности (-) |
929 753 |
1106406 |
1316624 |
1 566 782 |
4919565 |
|
Задолженность на конец текущего года |
3989812 |
2883405 |
1 566 782 |
0 |
8439999 |
|
Выплаченные проценты |
934717 |
758064 |
547 847 |
297 689 |
2538317 |
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18, 19
