6. Производственный план
6.1. Расчет производственной мощности
План производства продукции включает определение объема производства продукции (работ, услуг) и его обоснование производственными мощностями, материальными и трудовыми ресурсами. Главной задачей при составлении плана производства продукции является формирование такого перечня видов продукции и услуг, который бы обеспечил предприятию максимум прибыли.
Производственная мощность – это максимально возможный годовой выпуск продукции в номенклатуре и ассортименте планового года при полном использовании оборудования и производственных площадей, а также наилучших организационно-технических условиях производства.
К ведущему оборудованию относится оборудование, на котором выполняются основные, наиболее трудоемкие технологические процессы и операции по изготовлению изделий или полуфабрикатов. Ведущим оборудованием книжно-журнального цеха являются печатные машины. Ведущее оборудование книжно-журнального цеха МФЦП и его часовая производительность указаны в табл. 7.1
Таблица 7.1
Ведущее оборудование печатного цеха МФЦП
Наименование оборудования
Год выпуска
Часовая производительность,
л.-отт/ч
Количество единиц однотипного оборудования
1. Zirkon RO-66
1991
15000
2
2. Rapida RA-104-4
1992
8000
2
3. Planeta Variant P-24-3
1990
8000
3
4. Planeta Variant P-44-5
1988
10000
1
Для определения эффективного фонда работы оборудования составляется баланс рабочего времени ведущего оборудования цеха в табл. 7.2
Таблица 7.2
Баланс рабочего времени оборудования
Показатели
Значение
1. Календарный фонд времени, дни
366
2. Выходные и праздничные дни
112
3. Номинальный фонд времени, дни
254
4. Плановые простои, дни:
4.1. Капитальный ремонт
4.2. Текущий ремонт
4.3. Техническое обслуживание
4.4. Прочие
19
0
13
6
0
5. Эффективный фонд времени, дни
235
6. Продолжительность работы оборудования в течение суток, ч.
16
7. Эффективный фонд рабочего времени, ч.
3760
8. Коэффициент экстенсивной загрузки оборудования, %
64.2
Коэффициент экстенсивной загрузки оборудования (Кэ) рассчитывается по формуле:
,
где Тэф ─ эффективный фонд времени, ч.;
Ткал ─ календарный фонд времени, ч.
Производственная мощность однотипного печатного оборудования определяется по формуле:
,
где N ─ часовая производительность оборудования, тыс. л.-отт./ч.;
Тэф – эффективный фонд времени работы оборудования, ч.;
n – число единиц оборудования;
Кэф ─ коэффициент, рассчитываемый по формуле:
,
где tпеч – норма времени на печать, ч./тыс. л.-отт.;
Nтир – среднегодовой тираж, тыс. л.-отт.;
kт.н – коэффициент отходов, %;
Nпр – количество приладок (приправок) на тираж;
tпр – норма времени на приладку (приправку), ч.
Zirkon RO-66:
N=15 тыс. л.-отт./ч;
Тэф =3760 ч;
n=2;
tпеч =1/15=0.067 ч./тыс. л.-отт;
Nтир =30000 тыс. л.-отт;
kт.н =5 %;
Nпр =8;
tпр = 1 ч.
.
тыс. л.-отт.
Rapida RA-104-4:
N=8 тыс. л.-отт./ч;
Тэф =3760 ч;
n=2;
tпеч =1/8=0.125 ч./тыс. л.-отт;
Nтир =30000 тыс. л.-отт;
kт.н =5 %;
Nпр =8;
tпр = 1 ч.
.
тыс. л.-отт.
Planeta Variant P-24-3:
N=8 тыс. л.-отт./ч;
Тэф =3760 ч;
n=3;
tпеч =1/8=0.125 ч./тыс. л.-отт;
Nтир =30000 тыс. л.-отт;
kт.н =5 %;
Nпр =8;
tпр = 1 ч.
.
тыс. л.-отт.
Planeta Variant P-44-5:
N=10 тыс. л.-отт./ч;
Тэф =3760 ч;
n=1;
tпеч =1/10=0.1 ч./тыс. л.-отт;
Nтир =30000 тыс. л.-отт;
kт.н =5 %;
Nпр =8;
tпр = 1 ч.
.
тыс. л.-отт.
тыс. л.-отт.
6.2. Расчет программы производства и реализации продукции
Программа производства и реализации продукции (услуг) приведена в табл. 7.3 и составлена на основании проведенных маркетинговых исследований и расчетов.
Таблица 7.3
План производства продукции на 2008 год
Наименование продукции
Выпуск в натуральном выражении
Цена за единицу продукции, тыс. руб./ тыс. л-отт.
Объем производства в стоимостном выражении, млн. руб.
уч. ед.
тыс. л-отт.
книжная продукция
10000
80000
125,63
10050,4
журнальная продукция
2000
10000
100
1000
брошюры
40000
60000
115,83
6949,8
Всего
52000
150000
18000,2
Коэффициент использования производственной мощности (Ки) определяется по формуле:
,
где Мфакт – фактический выпуск продукции, млн. л.-отт.;
Ммах – максимальная производственная мощность, млн. л.-отт.
6.3. Расчет стоимости (издержек) производства и сбыта продукции
В настоящее время полиграфические предприятия используют следующие способы расчета себестоимости заказа:
1) по калькуляционным статьям затрат;
2) по удельной себестоимости учетной единицы продукции;
3) через себестоимость одного машино-часа;
4) путем позаказного определения прямых и косвенных расходов.
В курсовой работе себестоимость изготовления полиграфической продукции производится по калькуляционным статьям затрат.
Годовая потребность в натуральных единицах и денежном выражении рассчитывается на основе, действующих на предприятии, норм расхода и договорных цен на материалы и занесена в табл. 7.4
Таблица 7.4
Расчет затрат на материалы и энергоресурсы
Наименование материальных и энергетических ресурсов
Годовой объем производства,
уч. ед.
Расход
Цена, тыс. руб.
Стоимость материалов и
энергоресурсов, млн. руб.
на уч. ед. (на тыс.л.-отт.)
на годовой выпуск
Бумага
80 г/м2
(64×90)
150000 тыс.л.-отт.
46,08 кг
6912 т.
1720
11888,64
Краски печатные
150000 тыс.л.-отт.
0,2 кг
30 т.
18000
540
Печатные формы
750 шт.
4,04 шт.
3030 шт.
132,22
400,64
Спирт изопропиловый
—
—
2894 л.
4,3
12,44
Вода техническая
—
—
3000 м3
0,5
1,5
Масло машинное
