4. Положение от 18.12.2001 № 168-П. « О порядке совершения уполномоченными банками операций с денежными знаками стран участниц Экономического и валютного союза ».
5. Приказ № 205-П от 05.12.2002 « О порядке осуществления бухгалтерского учета операций по вкладам и переводам в иностранной валюте ».
6. Приказ под ред. Указания ЦБ РФ от 01.06.2004 N 1433-У « Основные требования к кабине кассира ».
7. Рекомендации Базельского комитета по банковскому надзору от 10.03.99 № 16 « Общие основы функционирования систем внутреннего контроля в кредитных организациях ».
Отечественные и зарубежные издания
1. Колесников В.И. Банковское дело. Финансы и статистика. - М., 1995.
2. Усоскин В.М. Современный коммерческий банк. - М., 1994.
3. Селеванова Т.С. Бухгалтерский учет в банках. Типовые проводки, ситуации, примеры и задачи. Учебное пособие. - М., 2004.
4. Тосунян Г.А., А. Ю. Викулин А.Ю. Банковское законодательство Российской Федерации. Учеб.-практич. пособие. - М., 2003.
5. Свиридов О.Ю. Деньги, кредит, банки. Учебное пособие. - М., 2001.
6. Бендина Н.А. Международные валютно-кредитные отношения. - М., 2001.
7. Челноков В.А. Банки и банковские операции. Учебник для вузов. - М., 1998.
8. Семенюта О.Г. Основы банковского дела. Учебное пособие. - М., 2001.
9. Маркова О.М., Сахарова В. Н. Коммерческие банки и их операции. - М., 1995.
10. Ширинская Б.И. Операции коммерческих банков и зарубежный опыт. - М., 1993.
11. Лаврушин О.И. Российская банковская энциклопедия. - М., 1999.
12. Ефимова Л.Г. Банковское право: учебное и практическое пособие. - М., 1998.
13. Поляков В.П., Московкина Л.А. Структура и функции коммерческих банков. Учебное пособие. - М., 1996.
14. Лаврушин О.И. Банковское дело. Учебник для студентов высших учебных заведений. - М., 2000.
15. Соколинская Н.Э. Стратегия управления банковскими рисками. - М., 2002.
16. Камаева В.Д. Экономика и бизнес. - М., 1999.
17. Красавина Л.Н. Международные валютно-кредитные и финансовые отношения. - М., 1999.
18. Березина М.П., Крупнов Ю.С. Международные расчеты. Практическое пособие. - М., 1998.
19. Голубевич А.Ю. Валютные операции в коммерческих банках. - М., 2004.
20. Бункин М.К. Валютный рынок. - М., 2003.
21. Черкесов В.И., Плотицына А.А. Банковское дело. - М., 1997.
22. Сейткасымова Г.С. Деньги, кредит, банки. - М., 1997.
23. Жуков Е.Д. Банки и банковские операции. - М., 1997.
24. Львов Ю.А. Основы экономики и организация бизнеса. - М., 1996.
25. Коновалов К.С. Банки - опора в вашем бизнесе. - М., 1994.
26. Ширинская Е.Б. Операции коммерческих банков и зарубежный опыт. - М., 1999.
27. Моляков А.С. Финансы предприятий. - М., 1999.
28. Четыркин Е.М. Методы финансовых и коммерческих расчетов. - М., 1998.
29. Антонов Н.Г., Пессель М.А. Денежное обращение, кредит и банки. - М., 1995.
30. Смирнова Л.М. Бухгалтерский учет в коммерческих банках. Учебное пособие. - М., 2003.
31. Курсов В.Н., Яковлев Г.А. Бухгалтерский учет в коммерческом банке. - М., 2003.
32. Красавина Л.Н. Международные валютно-кредитные и финансовые отношения. - М., 2000.
33. Жуков Е.Ф. Общая теория денег и кредита. - М., 1995.
34. Стровского Л.Е. Внешнеэкономическая деятельность. - М., 2001.
35. Семенов К.А. Международные валютные и финансовые отношения. - М., 1999.
36. Клаус Г.Р. Современный коммерческий банк: Управление и операции. - М., 1996.
37. Коровкин В.В., Кузнецова Г.В. Оформление валютных операций. - М., 1997.
38. Пилецкий А.Н. Организация и проведение безналичных расчетов. - М.,1995.
39. Рид Э., Коттер Р. Коммерческие банки. - М., 1999.
40. Галанов В.А. Международно-валютные расчеты. - М., 2001.
41. Фирсова Л.А. Внешнеэкономическая деятельность. - М., 2002.
42. Дегтяренко В.Н. Терминологический словарь бизнесмена. - М., 2000.
43. Казьмин А.И. Коммерческий банк: надежность и динамизм. - М., 1998.
44.Астахов А.В. Валютный портфель. - М., 2001.
ПРИЛОЖЕНИЕ
Приложение 1
Аккредитивная форма расчетов
1.Заключение контракта, в котором указывается, что стороны будут использовать аккредитивную форму расчетов.
2.Извещение импортера о подготовке товара к отгрузке.
3.Представление импортером заявления своему банку на открытие аккредитива с точным указанием его условий.
4.Открытие аккредитива банком-эмитентом (исполняющим банком) и направление его экспортеру (бенефициару) через банк, как правило, обслуживающий бенефициара, который (банк) извещает (авизует) последнего об открытии аккредитива.
5. Проверка авизующим банком подлинности аккредитива и передача его бенефициару.
6.Проверка бенефициаром аккредитива на предмет его соответствия условиям контракта и в случае согласия отгрузка им товара в установленные сроки.
7.Получение бенефициаром транспортных (и других требующихся по условиям аккредитива) документов от перевозчика.
8.Представление бенефициаром полученных от перевозчика документов в свой банк.
9.Проверка банком экспортера полученных от бенефициара документов и отсылка их банку-эмитенту для оплаты, акцепта (согласия на оплату или гарантирования оплаты) или негоциации (покупки).
10.Проверка банком-эмитентом полученных документов и (в случаев выполнения всех условий аккредитива) перевод суммы платежа экспортеру.
11.Дебетирование банком-эмитентом счета импортера.
12.Зачисление авизующим банком выручки на счет бенефициара.
13. Получение импортером-приказодателем документов от банка-эмитента и вступление во владение товаром.
При осуществлении расчетов в аккредитивной форме банки взимают более высокий комиссионный сбор, поскольку она является сложной и сопряжена с большими издержками.
Приложение 2
Расчеты в форме инкассо
1.Заключение контракта (обычно с указанием банков, через которые будут производиться расчеты).
2.Отгрузка экспортером-доверителем товара в соответствии с условиями контракта.
3.Получение экспортером транспортных документов от перевозчика.
4.Подготовка экспортером комплекта документов (транспортных , а также при необходимости и финансовых) и представление их при инкассовом поручении своему банку (банку-ремитенту).
5.Проверка банком-ремитентом документов (по внешним признакам) и отсылка их вместе с инкассовым поручением банку-корреспонденту (инкассирующему банку) в стране импортера.
6.Представление инкассирующим банком инкассового поручения и документов импортеру (плательщику) для проверки с целью получения платежа или акцепта тратт (переводных векселей) непосредственно или через другой банк (называемый в этом случае представляющим банком.
7.Получение инкассирующим банком платежа от плательщика и выдача ему документов.
8.Перевод инкассирующим банком выручки банку-ремитенту (по почте, телеграфу, телексу, как указано в соответствующих инструкциях).
9.Зачисление банком-ремитентом полученной выручки на счет экспортера.
Приложение 3
Анализ динамики структуры активных операций Банка "Таймыр" за 2003 год
(%)
Показатели
01.01.03
01.02.03
01.03.98
01.04.03
01.05.03
01.06.03
01.07.03
01.08.03
01.09.03
01.10.03
01.11.03
01.12.03
01.01.04
I. Ликвидные активы
23,2
17,1
15,39
18,22
11,67
16,39
8,18
8,37
7,87
9,13
14,14
8,5
16,15
1.Денежные средства
3,74
5,82
4,86
7,61
5,96
4,97
1,93
2,1
0,69
1,55
8,83
1,38
11,29
- в рублях
2,94
4,13
2,95
5,65
3,89
4,08
1,8
2
0,68
1,23
8,68
1,22
11,1
- в валюте
0,83
1,69
1,91
1,96
2,07
0,89
0,13
0,1
0,01
0,32
0,15
0,16
0,18
2. Средства на кор.счете в ЦБ
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18, 19, 20
