При определении конкретной величины Кi в пределах “вилки” целесообразно использовать только те критерии, показатели и условия, которые непосредственно отражают фактический вклад работника в качество результата работы коллектива для каждой группы работников разрабатываются свои критерии. Каждый работник должен знать, за какие достижения или упущения в работе и в какой мере значения его соотношений в оплате труда Кi могут увеличиваться или уменьшаться. Применять Кi к среднему или максимальному уровню диапазона “вилок” для оценки работы работника не эффективно, потому что в этом случае не полностью используется заложенный в модель стимулирующий потенциал, способный усиливать заинтересованность работника в высокопроизводительном труде.
При разработке механизма определения Кi необходимо учитывать отрицательный опыт установления величины КТУ, когда в расчет берутся не только трудовой вклад работника, но и его активность в общественной жизни, культурно-массовых мероприятиях и т.д. Увеличение или уменьшение значений Кi производится от средней величины диапазона “вилок”. Критерии увеличения или уменьшения значений Кi приведен в табл.3.4.
Таблица 3.4
Критерии изменения значений Кi
Увеличение Кi
Уменьшение Кi
Для руководителей, специалистов
Стаж работы
не менее 5 лет (0,1)
не менее 10 лет (0,2)
Внедрение новых прогрессивных технических и организационных решений (0,2)
Обеспечение стабильных экономических показателей (0,1)
Командировки (0,1)
снижение качества продукции (0,2)
снижение объемов продукции (0,1)
Для рабочих
Стаж работы
не менее 5 лет (0,1)
не менее 10 лет (0,2)
перевыполнение плана (0,1)
работа в нерабочие дни (0,1)
работа сверхурочно (0,1)
нарушение трудовой дисциплины (0,1)
прогулы (0,1-0,2)
нарушение правил техники безопасности (0,1)
нарушение норм технологического режима (0,1)
По состоянию на 1.01.2001 на заводе работало 160 человек, из них:
1) производственные рабочие – 84 чел;
2) вспомогательные рабочие – 34 чел;
3) руководители – 16 чел;
4) специалисты – 24 чел;
5) служащие – 2 чел.
Фонд оплаты труда за год – 315080 грн.
Общий Кi составил – 37,4.
Общий коэффициент по рабочим составил – 86,8.
Сумма значений по всем работникам составит 37,4 + 86,8 = 124,2.
Среднемесячный фонд оплаты труда – 26256,3 грн.
3.2. Планирование технико-экономических показателей работы предприятия
3.2.1. Планирование численности работников и производительности труда
Планирование численности работников является важным аспектом эффективности производства. Невозможно достичь высоких показателей деятельности предприятия, эффективности труда при спонтанной, импульсивной реакции на изменения и возникающие проблемы.
Основой для реализации плановых трудовых показателей работников является производственная программа.
Планируемую численность работников можно определить с помощью нормативного метода, основанного на трудоемкости изготовления продукции.
В результате внедрения бестарифной системы оплаты труда, условное уменьшение численности рабочих в плановом периоде определяется по формуле:
∆n = (Тп – Тф)/Фр.в., (3.2)
где ∆n – условное уменьшение численности рабочих;
Тп – планируемый фонд рабочего времени, ч;
Тф – базовый фонд рабочего времени, ч;
Фр.в. – фонд рабочего времени на 1 рабочего, ч.
Планируемый фонд рабочего времени определяется по формуле:
Тп = t • Vф, (3.3)
где Тп – планируемый фонд рабочего времени;
t – трудоемкость производства продукции;
Vф – базовый объем производства.
Трудоемкость определяется по формуле:
t = Тф/Vф, (3.4)
где Тф - базовый фонд рабочего времени, ч;
Vф – базовый объем производства.
Объем производства на предприятии планируется увеличить на 20% по отношению к базовому.
Vп = 758,28 + (758,28 • 20/100) = 909,94 (тыс.грн.)
Планируемая трудоемкость равна:
t = 269412/758280 = 0,355 (ч./грн.).
Плановый фонд рабочего времени равен:
Фп = 0,355 • 909940 = 323028,7 (ч.).
Условное изменение численности персонала:
∆n = (323028,7 – 269412)/2226,5 = 11 (чел.).
Планируемая численность определяется по формуле:
nп = nф - ∆n . (3.5)
Плановая численность рабочих равна:
nп = 121-24=97 (чел.).
Уменьшение численности на 24 человек, при увеличении объемов производства на 20 %, обеспечивается за счет увеличения фонда рабочего времени и производительности труда.
Планирование производительности труда определяется сопоставлением плановой выработки на 1-го рабочего с соответствующим показателем базисного периода.
Темп прироста производительности определяется по формуле:
∆W = (∆n/(nп - ∆n)) • 100 %, (3.6)
где ∆n – условное уменьшение численности рабочих;
nп – плановая численность рабочих;
∆W = (24/(121-24)) • 100 = 21,7 %
Базовая производительность труда определяется по формуле:
ПТф = Vф/Пф, (3.7)
где Vф – базовый объем производства;
Пф – Базовая численность рабочих.
ПТф = 758280/121 = 6267 (грн./чел.).
Плановая производительность труда составит:
Vпл = 6267 • (1 + 21,7/100) = 7626,9 (грн./чел.).
Увеличение производительности труда за счет введения БСОТ составит:
7626,9 – 6267 = 1359,9 (грн./чел.).
3.2.2. Планирование фонда оплаты труда
Фонд оплаты труда в условиях рыночной экономики составляется из индивидуальных заработных плат и определяется элементами организации оплаты труда, а также совокупностью результатов труда каждого работника.
Плановый фонд оплаты труда – это вся сумма средств, выделяемых для оплаты труда работников в планируемом периоде. Планирование фонда основной зарплаты определяется нормативным методом, используя формулу:
ФОТп = ФОТб • (100 + Н∆ • ∆V) / 100 , (3.8)
где ФОТб – базовый фонд оплаты труда, грн.;
Н∆ - норматив прироста исходного фонда основной оплаты за каждый процент прироста объема продукции, %;
∆V – прирост продукции, %.
Норматив прироста фонда основной оплаты на каждый процент прироста объема произведенной продукции рассчитывается по следующей формуле:
Н∆ = (((100 +∆V) • (100 + ∆ПТ • Кс)/(100+∆ПТ))-100)/ ∆V , (3.9)
где ∆V – прирост объема производства, %;
∆ПТ – планируемый прирост производительности труда, %;
Кс – планируемое соотношение прироста средней заработной платы на каждый процент прироста производительности труда.
Прирост объема производства определяется по формуле:
∆V = (Vп • 100/Vб) – 100 , (3.10)
где Vп – планируемый объем производства, грн.;
Vб – базовый объем производства, грн.
Планируемый прирост производительности труда определяется по формуле:
∆ПТ = (ПТп • 100/ПТб) – 100 , (3.11)
где ПТп – планируемая производительность труда;
ПТб – базовая производительность труда.
Прирост объема производства составляет 20 %.
Прирост производительности труда 21,7 %.
Норматив прироста равен:
∆Н = ((100+20) • 100)/(100+21,7) – 100 = -1,397 %.
Фонд оплаты труда:
ФОТ = 315080 • (100+(-1,397) • 20) /100 = 227046(грн.).
Экономия на фонде оплаты труда составит: 315080 – 227046 = 88034 (грн.), т.е. 28% .
3.3. Планирование затрат на производство и прибыли
Фонд оплаты труда в результате проведенного мероприятия уменьшится на 28 %, значит в затратах на производство продукции расходы на оплаты труда снизятся на 28 %. Затраты на производство представлены в табл.3.6.
Таблица 3.6
Затраты на производство продукции
Статья затрат
2001 год тыс.грн.
Изменения
2002 год тыс.грн.
%
тыс.грн
1
2
3
4
5
Основные материалы
293,44
+20
+58,69
352,13
Основная зарплата
315,08
-28
-88,034
227,046
Отчисления на социальные нужды
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17
