Колумбийские наркокартели используют для отмывания капиталов такие методы, как оплата посредниками картеля американского экспортера наркодолларами и расчет с импортерами в колумбийских песо; расчеты с экспортерами наркодолларами в офшорной зоне; использование фальшивых импортно-экспортных деклараций и других коммерческих документов; осуществление операций с денежной наличностью в сотрудничестве с коррумпированными служащими банков.
Соблюдение тайны банковских вкладов в офшорных зонах защищает вложенные деньги, а отсутствие таможенного контроля не позволяет реально использовать закон, предписывающий декларирование ввоза в зоны денег на сумму более 10 тыс. долл. США. Криминальные элементы могут купить товары в офшорной зоне и перепродать их оптовым торговцам по цене, составляющей 70 - 80% от их номинальной стоимости, что позволяет избежать таможенного досмотра. Затем они помещают полученные песо в банки и переводят их на счета, открытые на подставных лиц в своих странах. В свободных зонах получило распространение отмывание денег с помощью чеков, выписанных на предъявителя. При этом целый ряд банков перекуплены и контролируются колумбийскими картелями, которые контрабандным путем переводят деньги и чеки для размещения в этих банках.
Операциями по крупномасштабному отмыванию денег занимается сицилийская мафия (дело "Пицца коннекшн" - отмывание доходов от торговли героином в Северной Америке). Установлено, что во многих случаях для международной перекачки миллионов долларов использовались счета дилеров по торговле движимым и недвижимым имуществом, ценными бумагами в швейцарских банках. Однако анализ показывает особенную опасность итальянской организованной преступности. Широко известные группы Каморра и Ндрангета, как и колумбийские картели, возвращают отмытые деньги обратно в страну и используют их для роста экономической власти преступных групп в местном и национальном масштабе.
В последнее время появились сведения об инвестициях итальянской организованной преступности в восточно-европейский игровой и туристический бизнес, и, похоже, такие инвестиции становятся неизбежными. Однако наиболее характерной чертой их деятельности является вымогательство, так как менталитет мафии предопределяет ее существование за счет других граждан, а не за счет своего труда или инвестиций от капитала на обычном рынке, где он может подвергаться определенному риску. Обстановка честной конкуренции в рамках хорошо регулируемой экономики значительно ограничивает размеры подобных инвестиций.
Североамериканские группы организованной преступности - незначительные игроки в международном отмывании денег. Местные гангстеры активно пользуются в фазе расслоения преимуществами налоговых гаваней и законами о банковской тайне, но пробелы в законодательстве США и так предоставляют огромный выбор возможностей для преступной деятельности. Поэтому большая часть криминальных доходов остается в сфере национальной экономики, за исключением случаев оплаты импорта наркотиков или транзитных сделок по отмыванию денег.
Деятельность транснациональной преступности способствует появлению новых способов легализации незаконных доходов.
Так, при осуществлении подпольных денежных переводов в "технологических цепочках" чаще всего используются системы "хавала" и "хунди". Они в обход законной банковской системы активно применяются этническими группировками из стран Азии и Африки для перевода ценностей любого рода между страной происхождения и странами пребывания. В данном случае брокерами могут выступать как финансовая компания, так и обычный магазин, имеющий аналогичного брокера в другой стране. Например, два бизнесмена имеют клиентов, один из которых хочет перевести деньги другому. После получения комиссии брокер выдает требуемую сумму своему клиенту и балансирует свои бухгалтерские книги путем перевода средств второму брокеру. Информация о клиенте, получающем перевод, обычно минимальна и пересылается по факсимильной связи от брокера к брокеру. Размеры такой альтернативной платежной системы оценить чрезвычайно трудно, так как часто подобные операции проводятся в законных целях, и по ним ведется минимальное количество записей, а сами брокеры не афишируют подобную деятельность <*>.
Специалисты также отмечают, что в области международных финансовых отношений современное общество столкнулось с весьма специфическим явлением - международным двойным (многократным) налогообложением. Поскольку государства со статусом офшорных зон не заключают договоры о двойном налогообложении, так как их экономическое развитие зависит от привлечения денежных средств и капитала от неуплаченных налогов, они не принимают участия в международной борьбе с уклонением от уплаты налогов <*>.
При оценке вовлеченности иностранных государств в международную орбиту финансовой преступности эксперты применяют ряд критериев, которые одновременно рассматриваются и как факторы, привлекающие в ту или иную страну мафиозные и иные преступные структуры:
- жесткий режим тайны вкладов, ограничивающий правоохранительным органам и специально создаваемым службам доступ к банковской информации;
- возможность проведения анонимных финансовых операций;
- отсутствие требований о раскрытии личности владельца счета или получателя денежных сумм, регистрации крупных сделок с недвижимостью;
- практика выплат наличными владельцам векселей и прочих платежных средств на предъявителя;
- наличие разветвленной небанковской финансовой системы;
- отсутствие госконтроля в области обмена валютой и системы жесткого регулирования банковской деятельности, неукомплектованность штатов и недостаточная компетентность контрольных органов;
- облегченный порядок регистрации в качестве корпорации, а также учреждения банков и открытия счетов;
- ограничение прав и возможностей властей по аресту и конфискации преступных капиталов, что включает в себя:
- неэффективность госорганов в деле пресечения незаконного оборота наркотиков и финансовых преступлений;
- наличие в стране особых экономических зон, слабо контролируемых местными властями;
- чрезмерное распространение и свободное хождение в стране долларов США, большие масштабы долларовых банковских вкладов;
- возможность доступа из страны к международным центрам торговли золотом (Нью-Йорк, Стамбул, Цюрих, Дубаи);
- участие страны в международной торговле драгоценными камнями, в первую очередь алмазами <*>.
В соответствии с международными стандартами источники получения незаконных средств в Российской Федерации можно разделить на четыре крупные категории:
- нелегальная продажа природных ресурсов: нефти, природного газа, металлов;
- контрабанда алкоголя, табака, оружия и наркотиков;
- доходы, извлекаемые из "классических" видов незаконной деятельности: вымогательство (рэкет), проституция, воровство, мошенничество, кража автомобилей;
- правонарушения "белых воротничков": расхищение государственного имущества и средств, фальшивые декларации о доходах и прибылях, уклонение от уплаты налогов.
Среди наиболее распространенных методов отмывания капиталов выделяют:
во-первых, открытие отдельными лицами счетов в финансовых институтах, помещение на них значительных сумм в наличной валюте и последующий их перевод из страны на счета подставных компаний, которые, в свою очередь, переводят их в другое место;
во-вторых, использование фальшивых счетов, ведение двойной бухгалтерии и мошенничество с контрактами. Обычный сценарий включает перевод финансовых средств в валюте на счет подставной компании за границей с целью финансирования коммерческой операции. Фальшивый контракт на покупку товаров от подставной фирмы представляется в банк в качестве доказательства коммерческой необходимости перевода средств. Как только деньги перечислены, узаконенные средства могут быть свободно переведены на другой счет или конвертированы в наличные деньги. Этот метод используется также для расхищения государственных средств;
в-третьих, значительные инвестиции российских преступных группировок в недвижимость, гостиницы, рестораны и другой бизнес в некоторых странах Западной Европы. Средства на эти цели часто поступают через посреднические экстерриториальные компании;
в-четвертых, расхищение государственных средств и фондов, безлицензионный видеобизнес, использование чужих авторских прав и торговых знаков, подпольное производство алкоголя - все это более чем благоприятные условия для возникновения значительных капиталов. Наличие таких денег в стране признается международным сообществом как вполне достаточное условие для широкомасштабных криминальных финансовых операций.
Положение усугубляется тем, что огромная часть хозяйственного оборота в России обслуживается наличными деньгами. По некоторым оценкам, они обеспечивают до 60% хозяйственного оборота (в сравнении с 20% - в США, или 40% - в ФРГ). Наличный оборот существенно сужает возможности введения эффективной отчетности финансовых и иных учреждений (казино, салонов по продаже дорогих автомобилей) по определенным сделкам;
в-пятых, хорошо развитые связи российских организаций и криминальных структур с основными финансовыми центрами мира: Лондоном, Нью-Йорком, Токио, Цюрихом, Франкфуртом-на-Майне и т.д.
Факты свидетельствуют: такие связи российскими преступниками установлены и расширяются. Началось активное встречное перемещение денежных средств. Упростился выезд из России - появилась легальная возможность вложения денег в иностранную недвижимость, ценные бумаги, предметы роскоши. Эти операции проводятся даже во время туристических поездок по иностранным финансовым центрам и "налоговым раям";
в-шестых, "превращение" Российской Федерации в сферу приложения иностранного криминального капитала. Например, Ассоциация российских банков считает, что за 2004 - 2005 г. в нашу страну перекочевали порядка 16 млрд. долл. мафиозного капитала. Свыше 3 тыс. преступных группировок специализируются на легализации преступных доходов, и почти 1,5 тыс. таких группировок образовали в этих целях собственные легальные хозяйственные организации;
в-седьмых, до 80% хозяйственных объектов негосударственного сектора экономики находятся под контролем криминальных сообществ, взимающих с них плату, в том числе свыше 500 банков, около 50 бирж, практически вся сеть мелкооптовой и розничной торговли. По экспертным оценкам, две трети легализуемых средств, полученных таким путем, вкладываются в развитие криминального предпринимательства, одна пятая их часть расходуется на приобретение недвижимости.
Характерной особенностью технологии отмывания криминальных денег в России является незаконное обналичивание денежных средств с целью сокрытия следов происхождения и последующего вовлечения в нелегальный либо легальный хозяйственный оборот.
