- повышенном уровне безопасности мошенников, так как поверхностная проверка со стороны потенциальной жертвы подтверждает подлинность представленной о фирме информации (о регистрации, юридическом адресе, счете в банке);
-возможность использовать при свершении мошеннических операций безналичную форму расчетов.
Если установление факта регистрации лжепредприятия является одним из весомых доказательств мошеннического характера действий преступника, то при регистрации им реально действующего предприятия этого доказательства не будет.
Кажущаяся легальность деятельности реального предприятия делает неочевидным для потерпевшего факт совершенного мошенничества, который принимает самостоятельные меры к поиску исчезнувшего неплательщика, теряет время и, тем самым, создает дополнительные трудности при проведении оперативно-розыскных мероприятий для органов внутренних дел.
Другим преимуществом использования реально действующего предприятия является возможность для мошенника замаскировать свои преступные действия под невозможность исполнения взятых на себя гражданско-правовых обязательств в силу различных объективных причин, действительно имеющих место в коммерческой практике.
Использование для совершения обманных действий документов реально
действующего хозяйствующего субъекта на первый взгляд не отвечает интересам
мошенника, так как, либо потерпевшему известна, либо достаточно легко
устанавливается в последующем личность мошенника. Однако, практика
свидетельствует о широкой распространенности совершения мошенничеств с
использованием реально действующих предприятий. В этой ситуации мошенник
имеет возможность войти в доверие потенциальной жертве путем
добросовестного выполнения в течение некоторого времени своих обязательств
до получения в свое распоряжение достаточно ценного имущества. При этом
любые проверочные процедуры со стороны потерпевшего не дают положительного
результата именно в силу абсолютной внешней легальности действий мошенника.
Например, в развитых странах в период подготовки мошеннического предприятия
(так называемое "ударное мошенничество" - при котором заказчик определенное
время пунктуально выполняет условия мелких заказов и соблюдает надлежащим
образом условия платежа, но войдя в доверие и получив крупные партии
товаров в кредит - скрывается) продолжается не менее шести месяцев. С более
"молодыми" фирмами, неизвестными деловым кругам, солидный бизнес вести не
принято.
Использование поддельных документов осуществляется мошенниками для
обманного получения товарно-материальных ценностей с предприятий, имеющих,
как правило, трудности со сбытом готовой продукции. Основной задачей
мошенников является в этом случае заключение договора на условиях получения
товаров с отсроченной оплатой и вывоза с предприятия отпущенной продукции
(в большинстве изученных материалов уголовных дел использовался самовывоз
похищаемого имущества). В настоящее время все чаще при использовании
данного приема обмана потерпевшего используются различные поддельные
документы, вводящие в заблуждение относительно реальных возможностей
получения денег. В этих целях используются поддельные копии платежных
поручений, гарантий банков, поручительств, аккредитивов, векселей. Кроме
высокого качества исполнения подделок мошенниками принимаются
дополнительные меры к невозможности установления истины при проведении
потерпевшим простейших проверочных мероприятий (на запросы о подтверждении
по указанному в документах адресу потерпевшие получали положительные
ответы).
Во всех случаях совершения обманов, с использованием поддельных документов мошенники умело используют такие субъективные факторы, как не заинтересованность ряда сотрудников коммерческих и государственных предприятий в тщательной проверке партнера, чрезмерную доверчивость, небрежность в хранении печатей и бланков предприятий и организации, и т.д.
При заключении договора обман заключается в следующем:
- создание видимости наличия товара или поставки, для чего предъявляются фиктивные складские расписки на хранение товара, договоры на его поставку, транспортные накладные, таможенные и другие поддельные документы;
- организуется видимость финансовых возможностей – искажаются данные взятых на себя обязательств, своей финансовой и хозяйственной состоятельности, предъявляются фиктивные документы на вывоз экспортных товаров и т.п.;
- цены устанавливаются ниже рыночных, товары предлагаются обладающие широким спросом, используется офисная бутафория, рассказы об удачных сделках[5].
Одним из наиболее распространенных приемов обмана собственника
является предъявление поддельных документов, оформленных от имени его
предприятия, организации. Хищение материальных ценностей таким способом
совершается лицами, которые по роду работы хорошо знают существующий
порядок отпуска на предприятии товарно-материальных ценностей, как правило,
от бывших или действующих наемных сотрудниками коммерческих структур. В
основе данного способа совершения обманных действий лежит возможность для
мошенников по предъявлении поддельных документов выступать в качестве
законных: представителей предприятия-собственника похищаемого имущества.
Например, уже оплаченный, но еще не полученный со склада базы товар
похищается мошенниками, которые как бы опережают в его получении
уполномоченных представителей предприятия, предъявляя при этом поддельные
или фальсифицированные (подлинные документы, оформленные на подставных лиц)
документы. Аналогично похищаются и денежные средства, причитающиеся
предприятию за переданный на реализацию другой коммерческой структуре
товар, когда в их получении мошенник опережает собственника.
В целях сокрытия преступления мошенники получают незаконно перечисленные средства лицами по фиктивным документам.
Как разновидность способа обмана получило распространение похищение чужих товаров, переданных на склад мошенников по договору для временного хранения. В данном случае для совершения обмана используется предварительно арендованное мошенниками на короткий срок готовое складское помещение, либо специально приспособленное ими для хранения товаров. Основной задачей является нахождение, в том числе с использованием рекламы, потенциальной жертвы для заключения договора хранения достаточно ценной партии товаров и ее складирование. Полученные от клиента на склад товары вывозятся затем мошенниками, временно складируются в других помещениях, и в последующем сбываются как собственные, зачастую в других регионах страны, что затрудняет правоохранительным органам установление и задержание преступников при реализации похищенного.
Говоря об оперативно-тактической характеристике мошенничества необходимо коснуться структуры преступной группы мошенников, которая в целом предопределяется необходимостью совершения тех или иных действий по завладению имуществом юридических или физических лиц.
Структура ОПГ мошенников может предусматривать следующие ролевые
статусы: а) изготовители подложных документов, предназначенных для
осуществления различных мошеннических действий. Это, например, фальшивые
кредитовые авизо с соответствующим платежными поручениями на перевод денег
в определенный банк с целью их последующего обналичивания и присвоения; чек
на снятие денег с расчетного счета в банке; гарантийное письмо для
получения банковского кредита; доверенность на получение материальных
ценностей; договор купли-продажи для получения кредита в банке или снятия с
расчетного счета наличных денег; необходимая документация для учреждения
лжефирмы или фиктивной страховой компании; кредитная пластиковая расчетная
карточка; б) производители и приобретатели предметов, посредством которых
мошенники осуществляют обманные действия; в) инициаторы и главные исп????????????????????????????? г) их пособники
(ку??????????????????????????????????????????????????р? ???????????
?
????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
?????????????снять деньги; д) реализаторы присвоенного имущества.
Участники группы, совершающей мошенничество в сфере экономики, в
большинстве своем мужчины, однако доля женщин заметно выше, чем в
общеуголовных преступных группах. Чаще всего это лица в возрасте от 30 до
50 лет, имеющие, как правило, высшее образование, преимущественно
экономическое, юридическое или техническое. Ярко выраженные черты характера
алчность, страсть к обогащению, склонность к приобретению недвижимости,
предметов роскоши, заграничные поездки, внебрачные связи. Группы обычно
формируются на основе служебных, дружеских, приятельских или родственных
связей[6].
Сфера действий большинства современных мошенников - это сфера рыночных отношений, субъектами которой, в конечном счете, являются руководящие кадры производственно-хозяйственных, торговых, финансовых предприятий и учреждений, наделенные правами по управлению и распоряжению материальными и финансовыми ресурсами. Эта категория лиц становится основным объектом психологического воздействия со стороны основных фигур мошеннического предприятия. Достоверная имитация соответствующего стиля поведения, общепринятых в данной среде социальных установок и жизненных стандартов основывается на убедительной игре роли равноправного партнера, обладающего такими же профессиональными знаниями, правомочиями, интеллектуальным уровнем развития, деловыми связями и личными доходами. При этом преступники, зачастую, действительно располагают необходимыми наличными денежными средствами, распоряжаются имуществом, обладают юридически значимыми правомочиями, решают текущие хозяйственные и финансовые вопросы, т.е. не только играют в роль таких же руководителей, но и частично ими являются.
Хищение путем мошенничества в сфере экономики нередко тесно переплетается со взяточничеством. В основном мошенники пользуются нечистоплотностью некоторой части чиновников и хозяйственников, вследствие чего «обманутые» служащие довольно редко изобличают мошенников.
Для преступной деятельности в форме мошенничества вообще не характерны следы, оставленные на месте происшествия. Нередко и места происшествия как такового не существует.
Следы преступной деятельности в данном случае сохраняются в документах, оттисках печатей, на бланках, используемых для обмана государственных служащих, в оставленных на этих предметах следах рук, запаховых следах, а также в мысленных образах, сформировавшихся у тех или иных участников этой деятельности и очевидцев.
При раскрытии механизма мошенничества нередко приходится изучать шрифты печатающих устройств, с помощью которых исполнены документы, подписи соответствующих лиц, особенности штампов, печатей, других предметов, вовлеченных в сферу раскрываемого преступления.
