Как видно из проведённого анализа по услугам автотранспорта наибольшее увеличение по смете затрат произошло за счёт увеличения тарифа на автоуслуги.
По капитальному ремонту скважин и по капитальному ремонту трубопроводов увеличение затрат произошло за счёт увеличения стоимости одного ремонта и увеличения количества ремонтов. Увеличение количества ремонтов произошло в связи с непредвиденными аварийными работами по капитальному ремонту скважин, трубопроводов, дорог. Стоимость одного капитального ремонта увеличилась за счет повышения стоимости работ подрядчиком. Отклонения по заработной плате произошли за счёт увеличения средней заработной платы и увеличения численности работников.
По результатам анализа статей затрат в сравнении предыдущего года с отчётным годом произошли отклонения по статьям затрат.
Таблица 1.3 По - факторный анализ статей сметы затрат
|
Показатель |
Предыдущий год |
Отчетный год |
Отклонение |
За счет объемов |
За счет цены |
|
|
+,- |
% |
|||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
|
1.Сумма затрат, тыс.руб. 2.Тариф, руб. 3.Количество, т.м/ч |
260314 421,22 618 |
276529 428,73 645 |
16215 8 27 |
106% 102% 104% |
- - 11373 |
- 4842 - |
|
Услуги промыслово-геофизических контуров |
||||||
|
1.Сумма, тыс. руб. 2.Цена,руб. 3.Количество операций |
14801 14412 1027 |
21015 20952 1003 |
6214 6540 -24 |
142% 145% 98% |
- - -346 |
- 6560 - |
|
Всего по капитальному ремонту |
||||||
|
1.Сумма затрат, тыс.руб. 2.Средняя стоимость, руб. 3.Количество, шт. |
267132 1377 194 |
1083570 2048 529 |
- 671 335 |
- 149% 273% |
- - 461284 |
- 355155 - |
|
Капитальный ремонт скважин |
||||||
|
1.Сумма затрат, тыс.руб. 2.Стоимость 1 рем. ,руб. 3.Количество, рем. |
118922 1399 85 |
564154 1808 312 |
445232 409 227 |
474% 129% 367% |
- 317590 |
- 127642 - |
|
Капитальный ремонт трубопроводов |
||||||
|
1.Сумма затрат, тыс.руб. 2.Стоимость 1 км.,руб. 3.Количество |
125664 1232 102 |
357179 2041 175 |
231515 809 73 |
284% 166% 172% |
- - 89936 |
- 141579 - |
|
Капитальный ремонт дорог |
||||||
|
1.Сумма затрат, тыс.руб. 2.Стоимость 1 км.,руб. 3.Кол-во, км. |
22546 3221 7 |
162238 3863 42 |
139692 642 35 |
720% 120% 600% |
- - 112730 |
- 26962 - |
|
Энергия |
||||||
|
1.Сумма, тыс.руб. 2.Цена, руб. 3.Количество, Квт. |
191925 118 1625 |
290418 216 1347 |
98493 98 -278 |
151% 183% 83% |
- - -32865 |
- 131358 - |
Затраты на производство в нефтегазодобывающей промышленности складываются под влиянием природно – геологических условий, цен на средства производства и предметы труда.
Отдельные факторы снижения себестоимости действуют неравномерно и неодинаково, поэтому при анализе изучают воздействие каждого фактора на уровень себестоимости добычи нефти и газа. По факторам анализируют прямые, непосредственно связанные с производством продукции и косвенные расходы.
Вывод - факторный анализ позволяет более детально исследовать причины отклонений фактических показателей от плановых, выявить резервы производства, выработать рекомендации по своевременному устранению выявленных нарушений, принять управленческие решения, обосновать планы. Факторы, значительно влияющие на изменение в структуре затрат следует учесть при планировании на следующий плановый период.
1.3 Оценка резервов повышения эффективности использования бюджета предприятия
Для повышения эффективности производства и снижения уровня затрат необходимо изыскивать резервы. Под резервами понимаются неиспользованные возможности снижения текущих и авансируемых затрат: материальных, трудовых и финансовых ресурсов при данном уровне развития производственных сил и производственных отношений. Устранение всякого рода потерь и нерациональных затрат – это один путь использования резервов. Другой путь связан с большими возможностями ускорения научно-технического прогресса как главного рычага повышения интесификации и эффективности производства.
Таким образом, резервы в полном объеме можно измерить разрывом между достигнутым уровнем использования ресурсов и возможным уровнем исходя из накопленного производственного потенциала.
Резервы роста производительности труда
Снижение трудоемкости продукции:
- улучшение конструктивных данных продукции;
- рост технической вооруженности и квалификации труда;
- совершенствование технологии производства;
- внедрение передовых методов труда, опыта новаторов.
Улучшение использования рабочего времени:
- ликвидация прогулов, опозданий и других нарушений трудо-вой дисциплины;
- устранение потерь рабочего времени из-за плохой организации труда и производства;
- устранение непроизводственных затрат труда ( потери от брака, отклонение от технологического процесса).
Использование кадров в трудовых коллективах:
- сокращение текучести кадров, создание стабильных трудовых коллективов;
- бригадная организация и оплата труда;
- совершенствование структуры работающих (сокращение ап-парата управления, оптимальное соотношение отдельных категорий работающих).
Рис. 1.1 Резервы роста производительности труда
В ТПП «Урайнефтегаз» составлен резерв кадров на руководящие должности в количестве 197 человек. Зачисление в резерв происходит по результатам аттестации, собеседования со специалистами, молодых специалистов – по результатам стажировки, конференции.
Назначение и выдвижение специалистов в резерв на руководящие должности производится после тщательного изучения деловых и моральных качеств работников. Рациональное использование персонала отражается в таких показателях как сменяемость и текучесть кадров:
1.Текучесть кадров составила в 2004 г. – 14,4 %, в 2003 г. – 19,1 %
2.Сменяемость кадров в 2004г. – 32,3 %, в 2003 г. – 46,5 %
С целью снижения сменяемости и текучести кадров в ТПП «Урайнефтегаз» согласно существующего коллективного договора по ООО «ЛУКОЙЛ – Западная Сибирь» созданы гарантии в сфере оплаты труда, режима труда и отдыха. В 2004 г. аттестовано 517 человек, в том числе рабочих – 401 человек, инженерно-технических работников – 116 человек. По результатам аттестации: переведено на другую работу – 26 человек, уволено – 1 человек.
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18, 19, 20, 21, 22, 23, 24, 25, 26, 27, 28, 29, 30, 31
