Из данной таблицы видно, что по итогам за год общее снижение товарооборота составило в 2007 г. в сравнении с 2005 г. на 4546,67 тыс. руб. Среднегодовой темп роста составил 73,9%, а темп прироста -26,1%.
Рисунок - 3 Динамика основных показателей деятельности, тыс. руб.
Динамика основных показателей деятельности предприятия приведена на рисунке 3, а темпы их изменения – в таблице .
Таблица 8 Основные показатели деятельности, тыс. руб.
|
Показатели |
2005 г. |
2006 г. |
2007 г. |
||
|
Тыс. руб. |
Рост, % |
Тыс. руб. |
Рост, % |
||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
Товарооборот |
17423,65 |
13676,16 |
78,5 |
12876,98 |
94,1 |
|
Валовый доход |
4374,829 |
4397,106 |
100,5 |
4622,242 |
105,1 |
|
Издержки обращения |
3627,758 |
3816,440 |
105,2 |
4165,655 |
109,2 |
|
Прибыль от реализации |
747,071 |
580,666 |
77,7 |
456,587 |
78,6 |
|
Прибыль на распределение |
-509,613 |
-54,137 |
- |
-11,478 |
- |
На величину прибыли влияют такие факторы, как: размер торговой наценки, уровень издержек обращения.
Снижение товарооборота в 2007 г. было вызвано усилением конкуренции на рынке деятельности предприятия. Рост товарооборота за счет приобретения торговых объектов ведет к увеличению расходов по этим объектам, чем обусловлен значительный рост издержек обращения в 2007 г.
Таблица 9 Размер наценки магазина и ее уровень к товарообороту, %
|
Показатели |
2005 г. поквартально |
2006 г. поквартально |
2007 г. поквартально |
|||||||||
|
I |
II |
III |
IV |
I |
II |
III |
I |
I |
II |
III |
IV |
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
|
Валовая наценка |
16,8 |
27,3 |
23,2 |
27,4 |
29,8 |
30,2 |
23,1 |
26,6 |
27,6 |
28,4 |
29 |
27,4 |
|
Уровень валовой наценки к товарообороту |
13,9 |
21,5 |
18,8 |
21,5 |
23,0 |
23,2 |
18,8 |
21,0 |
21,6 |
22,2 |
22,5 |
21,5 |
|
Чистая наценка |
13,5 |
22,9 |
19,2 |
22,6 |
17,6 |
22,7 |
17,6 |
17,7 |
21,6 |
23,2 |
23,4 |
22,4 |
|
Уровень чистой наценки к товарообороту |
11,6 |
18,0 |
15,6 |
17,8 |
13,5 |
17,4 |
14,3 |
14,0 |
17,0 |
18,0 |
18,2 |
17,6 |
Рост наценки (валового дохода) был вызван увеличением объема продаж товаров, реализованных через розничную сеть, где наценка выше, а так же проведением взаимозачетных операций, где как правило наценка искусственно завышается. Повышение удельного веса объема продаж продовольственных товаров также повлияло на увеличение валового дохода в 2006 г.
Для всесторонней оценки затрат рассмотрим магазина «Сэм-опт» в целом и по структуре (см. таблицу 10).
Таблица 10 Издержки обращения в сопоставимых ценах,
(тыс. руб.)
|
Статьи издержек обращения |
2005 |
2006 |
2007 |
Отклонения по удельному весу |
||||
|
сумма |
уд.вес % |
сумма |
уд.вес % |
Сумма |
уд.вес % |
2007/2005 |
2007/2006 |
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
|
Транспортные расходы |
765 |
11,0 |
1491 |
10,7 |
1340 |
9,4 |
-1,6 |
-1,3 |
|
Расходы на оплату труда |
2893 |
41,4 |
2948 |
34,2 |
3889 |
33,3 |
-8,1 |
-0,9 |
|
Отчисления на соц. нужды |
693 |
9,9 |
2725 |
11,7 |
1890 |
8,1 |
-1,8 |
-3,6 |
|
Амортизация ОС |
80 |
1,2 |
521 |
2,2 |
800 |
2,3 |
+1,1 |
+0,1 |
|
Затраты по оплате % займа |
- |
- |
45 |
0,2 |
140 |
0,4 |
+0,4 |
+0,2 |
|
Расходы на аренду |
109 |
1,5 |
965 |
4,2 |
1515 |
4,2 |
+2,7 |
0 |
|
Расходы на энергию |
230 |
3,2 |
1438 |
6,2 |
1253 |
6,3 |
+3,1 |
+0,1 |
|
Потери товаров |
7,5 |
0,1 |
150 |
0,7 |
321 |
0,9 |
+0,8 |
+0,2 |
|
Внутрихозяйственные отчисления |
68 |
1,0 |
741 |
3,2 |
1430 |
4,0 |
+3,0 |
+0,8 |
|
Расходы на рекламу |
300 |
4,3 |
468 |
2,1 |
210 |
0,8 |
-3,5 |
-1,3 |
|
Прочие расходы в .ч. · ремонт зданий |
1820 930 |
26,4 |
1724 293 |
24,7 |
1402 214 |
15,2 |
-11,2 |
-13,5 |
|
· оплата услуг |
210 |
|
729 |
|
168 |
|
|
|
|
· износ НМА |
21 |
|
97 |
|
101 |
|
|
|
|
Издержки обращения ВСЕГО |
3627,76 |
100 |
3816,44 |
100 |
4165,7 |
100 |
|
|
|
Уровень ИО в % к ТО |
|
20,8 |
|
27,9 |
|
32,3 |
+7,1 |
+4,4 |
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14
