6.
Излишек средств
101563,73
107137,3
57741,76
Фонд потребления
1.
Чистая прибыль
110530,67
115614,25
120787,5
2.
Источники формирования средств фонда потребления
2.1
Остатки средств фонда на начало планируемого периода
-
11053,07
22614,5
2.2
Отчисления от чистой прибыли ( 10%)
11053,07
11561,43
12078,75
2.3
прочие поступления
-
-
-
2.4
Фонд оплаты труда
-
-
-
3.
Всего источников
11053,07
22614,5
34693,25
4.
Направления использования средств фонда потребления
4.1
Оплата труда
-
-
-
4.2
Долевое участие в строительстве жилого дома для сотрудников
-
-
-
4.4
Премирование
-
-
-
5.
Всего затрат
-
-
-
6.
Излишек средств
11053,07
22614,5
34693,25
7.
Недостаток средств
-
-
-
Таблица 2.19
Баланс денежных средств
№
п/п
Наименование
показателей
на
1.01.98 г.
на
1.01.99 г.
на
1.01.2000
на
1.01.2001
1.
Денежные средства на начало года
25000,0
3680,04
127039,67
132533,99
2.
Денежные поступления:
2.1
выручка от продажи с НДС
-
1256869,0
1324860,58
1382501,5
2.2
кредиты
-
-
-
-
2.3
прирост устойчивых пассивов
-
21600,21
1092,13
-
3.
Всего поступлений
-
1282149,25
1325952,71
1382501,5
4.
Платежи на сторону:
4.1
затраты на производство продукции без амортизации
-
824447,03
868930,43
908939,28
4.2
уплата налогов, относимых на финансовый результат
-
5735,52
6198,09
6251,94
4.3
затраты на приобретение основных фондов
-
-
11730
-
4.4
уплата процентов за кредит
-
65453,48
68299,28
46481,45
4.5
норматив оборотных средств
21319,96
-
-
-
4.6
прирост оборотных средств
-
-
1094,64
1085,31
4.7
погашение кредита
-
-
81308,67
162617,33
4.8
уплата НДС
-
202436,89
220488,36
230096,74
4.9
уплата налога на прибыль
-
57036,66
62408,92
64923,36
5.
Всего платежей
21319,96
1155109,58
1320458,39
1420395,41
6.
Остаток денежных средств на конец периода
3680,04
127039,67
132533,99
94640,08
Расчет показателей данной таблицы отражен в Приложении № 3.
Далее, составлена таблица, отражающая доходы и затраты на производство продукции, а также рентабельность продукции и продаж (табл. 2.20), показывающая предполагаемый уровень развития фирмы во времени.
План доходов и расходов на 3 года в соответствии с прогнозом тенденций развития отрасли отражает, что в течении 1998-2000 гг. предприятие несмотря на рост издержек будет получать устойчивую прибыль, рентабельность продукции и продаж в динамике увеличивается, что является положительной тенденцией.
С тем, чтобы проверить правильность учета планируемых источников средств и их распределения составляется финансовый план, т.е. баланс доходов и расходов – «шахматка» (табл. 2.21), в которой по горизонтали отражаются возможные источники средств ( прибыль, амортизация и др. ), а по вертикали – направление использования средств (платежи в бюджет, арендная плата и др.)
Таким образом, столбцы по вертикали показывают распределение средств по каждой статье доходной части финансового плана, а строки по горизонтали – величину поступлений средств из различных источников, направленных на покрытие отдельных статей расходов.
Финансовый план ООО « Гермес» на 1998 год составлен правильно, т.к. общий итог по горизонтали равен общему итогу по вертикали и составил 1 481 034,51 руб.
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18, 19
