Сумма амортизации нематериальных активов и ОС (ф.5 ст. 050 гр.4 + 140 гр.4) / первоначальная стоимость нематериальных активов (ф.5 гр.6) и ОС (ф.5 гр.6)
Оценка платежеспособности п/п и ликвидности его баланса
Коэффициент текущей ликвидности
Сумма оборотных средств в виде запасов и затрат за вычетом расходов будущих периода, денежных средств, дебиторской задолженности и прочих краткосрочных активов (ф.1 ст.290 - 216) / Сумма срочных обязательств в виде краткосрочных кредитов банка, кредиторской задолженности и прочих краткосрочных пассивов (ф.1 ст. 6
Коэффициент критической ликвидности
Сумма денежных средств, расчеты и прочие активы (ф.1 ст.230+240+250+260) / Сумма срочных обязательств в виде краткосрочных кредитов банка, кредиторской задолженности и прочих краткосрочных пассивов (ф.1 ст. 690)
Коэффициент абсолютной ликвидности
Сумма денежных средств и краткосрочных финансовых вложение (ф.1 ст. 250+260) / Сумма срочных обязательств в виде краткосрочных кредитов банка, кредиторской задолженности и прочих краткосрочных пассивов (ф.1 ст. 690)
Коэффициент соотношения дебиторской и кредиторской задолженности
Сумма дебиторской задолженности (ф. 1 ст. 230+240) / Сумма кредиторской задолженности (ф.1 ст.620)
Финансовая устойчивость предприятия
Излишек или недостаток суммы собственных оборотных средств
Сумма собственных оборотных средств п/п (ф.1 ст. 490-190) – запасы и затраты (ф.1 ст. 210)
Излишек или недостаток суммы собственных и приравненных к ним долгосрочных заемных средств
Сумма собственных и приравненных к ним долгосрочных заемных средств (ф.1 ст. 490-190+590) - запасы и затраты (ф.1 ст. 210)
Излишек или недостаток величины основных источников формирования запасов и затрат
Сумма собственных долгосрочных и краткосрочных заемных средств (ф.1 ст. 490-190+590+610) - запасы и затраты (ф.1 ст. 210)
Коэффициент обеспеченности запасов и затрат собственными источниками финансирования
Сумма собственных оборотных средств п/п (ф.1 ст. 490-190) / запасы и затраты (ф.1 ст. 210)
Коэффициент обеспеченности запасов и затрат собственными и приравненными к ним долгосрочными заемными средствами
Сумма собственных и приравненных к ним долгосрочных заемных средств (ф.1 ст. 490-190+590) - запасы и затраты (ф.1 ст. 210)
Коэффициент финансовой устойчивости
Сумма источников собственных средств + долгосрочный заемный капитал (ф.1 ст.590) / валюта баланса
Коэффициент способности самофинансирования
(Чистая прибыль (ф.2 ст. 190) + амортизация ОС) / выручка от реализации (ф.2 ст. 010)
Оценка рыночной устойчивости
Индекс постоянного актива
Сумма ОС и внеоборотных активов / Сумма источников собственных средств
Коэффициент автономии (финансовой независимости)
Сумма источников собственных средств / валюта баланса
Коэффициент соотношения собственных и заемных средств
Сумма всех обязательств п/п (ф.1. ст. 590+690) / Сумма источников собственных средств
Продолжение таблицы 17
Коэффициент маневренности
(Сумма источников собственных средств - Сумма ОС и внеоборотных активов) / Сумма источников собственных средств
Оценка деловой активности
Отдача всех активов п/п
Выручка от реализации продукции (ф.2 ст. 010) / сумма средней величины валюты баланса (ф.1 ст. 300 )
Оборачиваемость оборотных средств
Выручка от реализации продукции (ф.2 ст. 010)/ Сумма средней величины оборотных средств (ф.1 ст.290 )
Отдача собственного капитала
Выручка от реализации продукции (ф.2 ст. 010)/ сумма средней величины источников собственных средств (ф.1 ст. 490 )
Расходование прибыли на потребление и накопление
Сумма или доля прибыли, расходуемая на потребление / сумма или доля прибыли, расходуемая на накопление
Согласно указанной в четвертой колонке таблицы 16 методике расчета в таблице 18 рассчитаны и систематизированы исходные данные по состоянию на конец 3 квартала 2004-2006 гг. Источниками информации явились форма №1 «Бухгалтерский баланс» на соответствующие даты:
Таблица 18
Исходные данные, их динамика
Показатель
Ед. измер.
Усл. обозн.
На 1.10.2004
На 1.10.2005
На 1.10.2006
Нефинансовые активы
Тыс. руб.
НФА
486 329
520 365
566 793
Валюта баланса
Тыс. руб.
ВБ
866 835
957 837
1 009 525
Сумма оборотных средств в виде запасов и затрат
Тыс. руб.
ОС
247 468
289 689
371 620
Сумма срочных обязательств п/п
Тыс. руб.
ОП
270 351
327 197
482 582
Сумма денежных средств, расчеты и прочие активы
Тыс. руб.
ДСА
194 337
208 132
240 886
Сумма денежных средств и краткосрочных финансовых вложений
Тыс. руб.
ДСФ
12 686
17 127
37 319
Сумма дебиторской задолженности
Тыс. руб.
ΣД
181 651
191 005
203 567
Сумма кредиторской задолженности
Тыс. руб.
ΣК
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18, 19
