РКЦ;
- зачисление средств на счет клиента Банка России в ГРКЦ;
- зачисление средств на счета учета внутрирегиональных электронных платежей (ВЭП) для последующей передачи с использованием средств телекоммуникаций в РКЦ – получатель;
- зачисление средств на счет клиента Банка России в РКЦ при условии обслуживания ГРКЦ и РКЦ в одном обрабатывающем центре (способ централизованной обработки учетно-операционной информации подразделений банка России);
- зачисление средств в ГРКЦ на б/с 30811 при отсутствии (для плательщика и / или получателя банковского идентификационного кода кредитной организации или подразделения расчетной сети Банка России в
“Справочнике БИК РФ”, несоответствии номера корреспондентского счета банковскому идентификационному коду КО, неверно указанном номере счета клиента Банка России в ГРКЦ, а также других причинах.
Принятые к обработке ЭПД, полученные из регионов-корреспондентов,
учитываются на балансе ГРКЦ по дебету лицевого счета на б/с 30904 и кредиту
одного из счетов, указанных выше в данном пункте распечатанные копии
электронных платежных документов заверяются собственноручными подписями
бухгалтерского работника и контролера (специально выделенного сотрудника) с
одновременным проставлением штампа и календарного штемпеля даты проводки
документа по счету клиента. Штамп проставляется только на первом экземпляре
приложений к выписке.
Если получатель ЭПД является клиент Банка России обслуживаемый в ГРКЦ, то
бумажные копии электронного платежного документа распечатывается в двух
экземплярах один из которых прилагается к выписке из лицевого счета
клиента, второй подшивается в документы дня.
Полученные в ГРКЦ ЭПД в адрес кредитных организаций и клиентов Банка
России, обслуживаемых РКЦ региона, сортируются по РКЦ – получателям. В
адрес РКЦ – получателей формируются пакеты ЭПД, которые передаются в РКЦ с
использованием системы внутрирегиональных электронных расчетов в
соответствии с установленным в регионе регламентом. При этом по принятым к
проводу ЭПД распечатываются реестры проведенных платежей, содержащих все
реквизиты ЭПД. Реестры заверяются ответственным исполнителем с
одновременным проставлением отметки “получено” и помещаются в документы дня
ГРКЦ.
Сформированный пакет ЭСИД – подтверждений направляется в регион –
отправитель платежей в день получения ЭПД или на следующий рабочий день, но
не позднее 10 часов местного времени.
При поступлении в ГРКЦ ЭСИД – запроса на своевременно не полученные
подтверждения проводится оперативный разбор причин, вызвавших запрос. После
выявления и установления причин, вызвавших запрос, при необходимости в
регион – корреспондент отправляется пакет ЭСИД – подтверждений,
соответствующий полученному запросу.
Операции в РКЦ
В РКЦ (или в подразделении, выполняющем информационно-вычислительное
обслуживание) на основании полученных электронных платежных документов
распечатываются бумажные копии электронных платежных документов.
Бумажные копии электронных платежных документов оформляются
собственноручными подписями бухгалтерского работника и контролера
(специально выделенного сотрудника) с одновременным проставлением штампа и
календарного штемпеля даты проводки документа по лицевому счету клиента.
Штамп проставляется только на первом экземпляре приложений к выписке.
В случаях, когда Договором с КО (или клиентом РКЦ) предусмотрена передача
полученных в их адрес ЭПД с использованием средств телекоммуникаций в КО
(или клиенту Банка России) в соответствии с установленным регламентом
направляется пакет ЭПД, подписанный ЭЦП РКЦ (или ЦОИ) и подтверждающий
факт получения и исполнения данных ЭПД в обслуживающем подразделением
расчетной сети Банка России.
В документы дня РКЦ помещаются реестры проведенных платежей, полученных в
РКЦ в адрес обслуживаемых КО и клиентов и содержащих все реквизиты ЭПД.
Полученные ЭПД учитываются в балансе РКЦ по дебету лицевого счета на б/с
30902 и кредиту корреспондентского счета КО – получателя ЭПД или кредиту
счета клиента Банка России в РКЦ, если он является получателем ЭПД.
При централизованном способе обработки учетно-операционной информации в
РКЦ на б/с № 30811 для электронных платежей открывается один лицевой счет –
для учета полученных электронных платежных документов по возврату платежей
(л/с возвращенных ЭПД).
Операции, выполняемые в ГРКЦ (РКЦ) – получателе ошибочного электронного
платежного документа.
Выявленные в ГРКЦ ошибочные межрегиональные электронные платежи
отражаются в балансе ГРКЦ получателе:
Дебет счета № 30904 – Кредит счета № 30811
(л/с ошибочных ЭПД).
Выявленные в РКЦ (децентрализованный способ обработки учетно-операционной
информации) ошибочные межрегиональные электронные платежи отражаются в
балансе РКЦ – получателе:
Дебет счета № 30902 – Кредит счета № 30811
(л/с ошибочных ЭПД).
Операция зачисления в ГРКЦ ошибочного ЭПД на счет № 30811 и операция
возврата ошибочного ЭПД (формирование пакета ЭПД по возврату платежей и
списание с балансового счета № 30811) должны быть выполнены в течение
одного операционного дня. Сформированный пакет ЭПД по возврату платежей
должен быть отправлен в ГРКЦ – отправитель первоначального ошибочного ЭПД в
ближайшем сеансе электронной связи или не позднее 10 часов по местному
времени рабочего дня, следующего за датой зачисления на счет № 30811.
Аналогичным образом регламентируется операция зачисления в РКЦ ошибочного
ЭПД на счет № 30811 и операция возврата ошибочного ЭПД (списания с
балансового счета № 30811).
По результатам проводок в ГРКЦ (РКЦ) – получателе ошибочного ЭПД
формируются реестры полученных из регионов – корреспондентов в ГРКЦ
межрегиональных электронных платежей, зачисленных на счет “Кредитовые
суммы, перечисленные по взаимным расчетам до выяснения” (на б/с № 30811,
л/с ошибочных ЭПД), с указанием причины (кода) зачисления на этот счет, и
реестры возвращенных ГРКЦ – отправителю межрегиональных электронных
платежей, зачисленных ранее на счет “Кредитовые суммы, перечисленные по
взаимным расчетам до выяснения” (списанным со счета № 30811). Указанные
документы заверяются подписью ответственного исполнителя и контрольной
подписью главного бухгалтера ГРКЦ (РКЦ) или лица, его замещающего, и
помещаются в документы дня.
Операции, выполняемые в ГРКЦ (РКЦ) – получателе электронного платежного
документа по возврату платежа.
Зачисление на счет отправителя средств ошибочного ЭПД в ГРКЦ
осуществляется, если ошибка была допущена кредитной организацией / клиентом
ГРКЦ. При этом в балансе ГРКЦ выполняется проводка:
Дебет счета № 30811 – Кредит корсчета КО в ГРКЦ
(л/с возвращенных ЭПД) или счета клиента Банка России в ГРКЦ.
Исправление и повторное отправление электронного платежного документа
осуществляются, если ошибка была допущена в ГРКЦ. При этом формируется
новый начальный (исправленный) электронный платежный документ, содержащий
исходные (правильные) реквизиты плательщика и получателя, а также новые
значения реквизитов “Дата ввода электронного документа” и “Порядковый номер
электронного документа”, и отправляется в ГРКЦ – получатель в соответствии
с установленным данным Положением порядком с отражением по балансу в ГРКЦ –
отправителе нового исправленного ЭПД:
Дебет счета № 30811 – Кредит счета № 30906.
(л/с возвращенных ЭПД).
Исправление ошибочного документа и отправление исправленного документа,
выполняемые в ГРКЦ, должны производиться в день получения пакета ЭПД по
возврату платежей или на следующий рабочий день.
Отправление электронного платежного документа по возврату платежа в РКЦ
осуществляется, если ошибка была допущена в РКЦ или в кредитной
организации / у клиента Банка России, обслуживаемых в РКЦ. При этом
возвращаемый платеж доводится до РКЦ с использованием системы
внутрирегиональных электронных расчетов и отражением в балансе:
- ГРКЦ (централизованный способ обработки учетно-операционной информации):
Дебет счета № 30811 – Кредит счета № 30901,
(л/с возвращенных ЭПД).
В ГРКЦ – получателе формируются реестры полученных из регионов –
корреспондентов ЭПД по возврату платежей, зачисленных на счет “Кредитовые
суммы, перечисленные по взаимным расчетам до выяснения” за день.
Указанные реестры аналогично помещаются в документы дня.
При выполнении в ГРКЦ (РКЦ) операции возврата платежа (зачисление на счет
отправителя ошибочного ЭПД) электронные платежные документы по возврату
платежей передаются кредитной организации / клиенту Банка России (в
электронном виде или на бумажном носителе), определенным в Договоре.
Организация бухгалтерского учета межрегиональных электронных платежей.
Для учета межрегиональных электронных платежей на балансе ГРКЦ
открываются лицевые счета на балансовых счетах 30903, 30904 и 30906:
30903810кMRR00000000 – для учета подтвержденных сумм межрегиональных
электронных платежей, отправленных в регион – корреспондент;
30904810кMRR00000000 – для учета полученных из региона – корреспондента
сумм межрегиональных электронных платежей;
30906810кMRR00000000 – для учета отправленных межрегиональных электронных
платежей, ожидающих подтверждения, где 810 код валюты (Российский рубль); к – контрольный ключ, значение которого рассчитывается в соответствии с
Указаниями Банка России от 8 сентября 1997 года. № 515;
М – код месяца (1 - для нечетных, 2 – для четных);
RR – код головного участника МЭР – корреспондента в соответствии со
“Справочником кодов подразделений для формирования сводной отчетности и
осуществления межрегиональных электронных платежей (“Справочник КП”)”.
Таким образом, для каждого региона, участвующего в расчетах, открываются
по 2 лицевых счета на балансовых счетах № 30903, № 30904 и № 30906.
К счетам № 30903, № 30904, № 30906 ведутся картотеки соответствующих
ЭПД.
Межрегиональные электронные платежи, передаваемые из РКЦ в ГРКЦ для
отправки в ГРКЦ – получатель ЭПД, учитывается в РКЦ как внутрирегиональные
электронные платежи (ВЭП).
По каждому ЭПД, направляемому в другой регион, в РКЦ выполняется
проводка: для централизованного способа обработки ВЭП:
Дебет корсчета КО в РКЦ / - Кредит счета 30901 или счета клиента Банка
России в РКЦ.
По каждому ЭПД, направляемому в другой регион, в ГРКЦ выполняется
проводка:
Дебет счета № 30902 / Кредит счета 30906810кMRR00000000 или корсчета КО в
ГРКЦ / или счета клиента Банка России в ГРКЦ, где М – определяется датой начального провода (отправки ЭПД в регион –
получатель);
RR – код головного участника МЭР.
По получении подтверждения о принятии к проводу ЭПД из ГРКЦ – получателя
осуществляется квитовка подтверждений и ЭПД, хранящихся в картотеке к
лицевому счету 30906810кMRR00000000.
В процессе квитовки сравниваются реквизиты (с 1 по 12 включительно из
Приложений 4 и 5) ЭПД с соответствующими реквизитами подтверждения. ЭПД
считается сквитованным при полном совпадении указанных реквизитов.
На общую сумму всех сквитованных в течение дня ЭПД в ГРКЦ выполняется
проводка:
Дебет счета № 30906810кMRR00000000 – Кредит счета № 30903810кMRR00000000,
электронные платежные документы из картотеки к лицевому счету
30906810кMRR00000000 переносятся картотеку к лицевому счету
30903810кMRR00000000.
На сумму каждого ЭПД, полученного из другого региона в ГРКЦ выполняется
проводка:
Дебет счета № 30904810кMRR00000000 – Кредит счета № 30905 (30901) /или
корсчета КО в ГРКЦ /или счета клиента Банка России в ГРКЦ и ЭПД помещаются
в картотеку к лицевому счету 30904810кMRR00000000.
Контроль межрегиональных электронных платежей.
Контроль межрегиональных электронных платежей обеспечивается выполнением
следующих процедур:
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18
