- ежедневная сверка количества и суммы ЭПД, отправленных в предыдущий рабочий день;
- ежемесячная сверка состояний счетов учета межрегиональных электронных платежей.
Порядок совершения квитовки отправленных электронных платежных документов
с подтверждениями о принятии ЭПД к проводу описаны в главе 5. Аналогичным
является и порядок совершения квитовки электронных платежных документов по
возврату платежей с подтверждениями о принятии этих ЭПД к проводу.
В целях ежедневной сверки электронных платежей ГРКЦ – отправитель
электронных платежных документов на основании информации по отправленным
ЭПД, проведенным по балансу ГРКЦ, Формирует ЭСИД, содержащий сведения о
количестве и общей сумме отправленных ЭПД ( в том числе по возврату
платежей).
ГРКЦ – получатель электронных платежных документов при получении ЭСИД с
количеством и общей суммой ЭПД, направленных в его адрес, в течение
получаса программно сверяет полученные данные с количеством и общей суммой
ЭПД за указанную дату, помещенных в картотеку, ведущуюся к л/с
30904810кMRR00000000. Для данной цели из картотеки выбираются ЭПД с датой
ввода электронного платежного документа в систему МЭП, соответствующий дате
в ЭСИД по ежедневной сверке.
При обнаружении не соответствия при сравнении данных ГРКЦ – получатель
электронных платежных документов немедленно извещает об этом ГРКЦ -
отправитель электронных платежных документов. Извещение производится
посылкой ЭСИД, содержащего все ЭПД, полученные от него за день, для
выяснения причин расхождения сумм ЭПД и их устранения. Отправление данного
ЭСИД дублируется телефонным звонком сотруднику бухгалтерской службы,
ответственному за совершение электронных платежей. Дополнительно в регион –
корреспондент может быть передан ЭСИД с текстовым содержанием произвольной
формы. После выяснения причин отрицательного результата сверки и их
устранения сверка производится повторно.
По окончании каждого месяца после получения всех подтверждений на платежи
прошедшего месяца производится окончательная сверка платежей за месяц.
Убедившись в том, что остаток на л/с 30906810кMRR00000000 равен нулю и в
картотеке к данному счету не содержится ни одного неподтвержденного ЭПД,
ГРКЦ – отправитель электронных платежных документов направляет в ГРКЦ –
получатель электронных платежных документов ЭСИД с суммой остатка на
лицевом счете 30903810кMRR00000000 за соответствующий месяц.
В ГРКЦ – получателе полученная сумма программно сверяется с суммой
остатка лицевого счета 30904810кMRR00000000. При совпадении сумм по
абсолютной величине в ГРКЦ – отправителе посылается ЭСИД о положительном
результате сверки, при несравнении сумм в ГРКЦ - отправителе посылается
ЭСИД, содержащий все ЭПД, полученные от него в течение месяца, для
выяснения причин расхождения сумм платежей и их устранения. После этого
сверка производится повторно.
При положительном результате сверки производится закрытие счетов учета
межрегиональных электронных платежей (30903810кMRR00000000,
30904810кMRR00000000).
С этой целью ГРКЦ – отправитель оформляет телеграфное авизо на сумму
остатка лицевого счета 30903810кMRR00000000 прошедшего месяца с указанием в
реквизите “Назначение платежа” текста “закрытие электронных платежей” и
отправляет его в соответствующий мемориальный ордер.
В ГРКЦ - отправителе на основании телеграфного авизо и мемориального на
закрытие счетов учета выполняется проводка:
ДТ 30903810кMRR00000000 – КТ 30701 прошедшего месяца Начальные кредитовые обороты текущего года.
В ГРКЦ – получателе на основании полученного телеграфного авизо на
закрытие счетов учета выполняется проводка:
ДТ 30706 – КТ 30903810кMRR00000000
Ответные дебетовые прошедшего месяца. обороты текущего года
После закрытия счетов учета электронных платежей 30903810кMRR00000000 и
30903810кMRR00000000 прошедшего месяца документы из картотек, ведущихся к
указанным счетам, помещаются в архив.
Сверка и закрытие счетов учета электронных платежей прошедшего месяца
должны быть выполнены не позднее пяти рабочих дней нового календарного
месяца.
Закрытие счетов учета межрегиональных электронных платежей в конце года
(то есть за декабрь) осуществляется следующим порядком:
- суммы ЭПД, отправленных в декабре прошлого года, но подтвержденных в новом году, проводятся заключительными оборотами, то есть сумма проводки
- ДТ 30906810кMRR00000000 (за декабрь) – КТ 30903810кMRR00000000 (за декабрь), выполняемая в ГРКЦ – отправителе в результате квитовки, учитывается в оборотах прошлого года;
- осуществляется сверка счетов учета межрегиональных электронных платежей за декабрь;
- при положительном результате сверки производится закрытие счетов учета межрегиональных электронных платежей. С этой целью ГРКЦ – отправитель электронных платежных документов оформляет телеграфное авизо на сумму остатка лицевого счета КТ 30903810кMRR00000000 (за декабрь) с пометкой
“заключительные – тринадцатый” и отправляет его в адрес ГРКЦ – получатель платежей.
Авизо датируется днем фактического совершения операции, в номере месяца
должно быть проставлено число “13”/
В ГРКЦ выполняется проводка:
ДТ 30903810кMRR00000000 (за декабрь) – КТ 30703, сумма операции учитывается в оборотах прошлого года.
В ГРКЦ – получателе электронных платежных документов по получении авизо
на закрытие счетов учета электронных платежей выполняется проводка:
ДТ 30708 – КТ 30904810кMRR00000000 (за декабрь), сумма операции учитывается в оборотах прошлого года.
Сверка счетов учета межрегиональных электронных платежей за декабрь и их
закрытие должны быть выполнены не позднее пяти первых рабочих дней нового
года.
В годовом балансовом отчете остатки по счетам учета межрегиональных
электронных платежей должны быть нулевыми.
Проанализируем таблицу 8 ( приложение 18) «Количество и сумма платежей
клиентов, проведенных через расчетную сеть Банка России в декабре месяце
2002 года». Из таблицы видим,чтоэлектронные платежи составляют по
количеству 76,38%, по сумме 45,17%, что составляет основную массу платежей.
Из таблицы № 5 ( приложение 20) видим, что за декабрь месяц 2002 года в
г. Нижневартовске наибольшее количество межрегиональных платежей в Москву
составило 46%,в Томск –17%,в Омск-8%
5. Система функционирования клиринговых палат.
Клиринг-это способ регулярных безналичных расчетов, основанный на
определении и зачете взаимных денежных требований и обязательств
юридических лиц за товары, ценные бумаги, оказанные услуги с последующим
переводом сальдо.
Клиринг-это система безналичных расчетов, основанная на зачете взаимных
требований и обязательств. Основу клиринговой системы составляют
корреспондентские счета банков, которые могут открываться банками в
специальных клиринговых центрах, расчетно-кассовых центрах Центрального
банка России, негосударственных клиринговых центрах, а так же в специальных
клиринговых банках или друг у друга.
Наиболее распространенными областями применения клиринга являются
товарный рынок, фондовый рынок и банковское дело. В этих сферах
упорядочивает и упрощает подсчеты позиций каждого участка, снимает риски
непоставки или неуплаты. При этом участники (включая посредников) получают
возможность постоянно и точно оценить свои позиции по всей массе сделок, а
не только по каждой из них в отдельности, биржи (товарные, фондовые,
валютные) - дополнительную прибыль от увеличения масштабов биржевой
торговли, а клиринговые учреждения - плату за услуги.
Позиции, - то или иное соотношение требований и обязательств участника
сделки. Их равенство называется закрытой позицией, а неравенство - открытой
(совокупность обязательств участника, которые ему еще предстоит исполнить,
и прав, которые еще надо реализовать). Открытая позиция считается длинной,
если требование данного участника превышают его обязательства (он имеет на
своем счете больше средств, чем ему нужно для исполнения своих обязательств
по сделкам). В противном случае открытая позиция называется короткой.
Что касается банков, то для них клиринг важен, прежде всего, как способ
уменьшения потребности в средствах платежа и упрощения обмена встречными
платежами.
Как известно, расчеты по платежам могут производиться либо на валовой,
либо на чистой основе. В первом случае расчет по каждой сделке
осуществляется отдельно. Во втором случае банки дают возможность
требованиям и обязательствам накопиться на протяжении определенного
периода времени (как правило, одного операционного дня), в конце которого
проводят расчеты по взаимозачетным (взаимопогашающимся) обязательствам.
Если получаются закрытые позиции, то на данном его цикл считать
завершенным. Если же позиция открытая, то остается подсчитать чистый (не
зачтенный, не погашаемый) остаток по счету в этом размере перечислить
средства на счет участника, требование которого осталось неиспользованным
(урегулирование платежей). Именно этот случай и означает клиринг. В
результате его сумма обязательств (долгов) всех участников должна равняться
нулю.
Такой взаимозачет сумм кредиторской и дебиторской задолженности может
иметь место между двумя либо тремя и более сторонами. Когда два банка имеют
большие объемы общих платежей, клиринг и урегулирование межбанковских
расчетов часто осуществляется на основе двухстороннего соглашения: банки
договариваются о взаиморасчете посланных и полученных платежных поручений и
об осуществлении в определенное время взаимных расчетов по чистому остатку
платежей (нетто-платежи). Этот процесс носит название двухстороннего
взаимозачета.
Если во взаимозачете участвуют три и более банка, то процесс именуется
многосторонним взаимозачетом. В этом случае из числа банков участников
назначается или выбирается расчетный агент группы, берущий на себя подсчет
позиций каждого члена клиринговой системы и другие необходимые функции
(получение платежей от нетто - дебиторов и перевод средств на счета нетто-
кредиторов, предоставление кредитов для финансирования расчетов, прием и
хранение залога для обеспечения обязательств по расчетам).
Процесс взаимозачета обязательств сторон участников клиринговой системы
носит название клирингового сеанса. Он проводится несколько раз в течение
дня в заранее установленное время и служит для подсчета промежуточного или
итогового сальдо каждого участника системы.
Деятельность клиринговых палат регулируется соглашением (формальным или
неформальным) между банками об обмене платежными инструментами по
определенным правилам, в определенном месте и в определенное время. Это
значит, что клиринговая палата, как и некоторые другие клиринговые
структуры, возникают тогда, когда два или более банков или кредитных
учреждений, располагающихся, как правило, в одном и том же городе или
регионе, посчитают выгодным такой обмен платежными инструментами.
Если интерес подобного рода проявлен, то образуется двух – или
многосторонняя рабочая группа (комиссия), которая проводит предварительное
исследование вопроса с целью выявления жизнеспособности будущей палаты.
Основное внимание при этом должно быть уделено определению потенциального
количества платежных поручений, которые являются объектом взаимозачета. Как
правило, палаты образуются в форме АО.
Появившиеся уже в 1993 году специализированные межбанковские клиринговые
(расчетные) палаты имели известность скорее на основе новизны явления,
нежели основы масштаба или качества работы палат. Даже в 1994 году в работе
клиринговых центров практически полностью доминировали.
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18
