- прямые корреспондентские отношения между кредитными организациями;
- расчеты осуществляемые филиалами кредитных организаций;
- расчеты через подразделения расчетной сети Банка России а) расчеты с применением авизо б) внутрирегиональный зачет (клиринг) между кредитными организациями, обслуживаемыми одним региональным центром информатизации; в) внутрирегиональные и межрегиональные электронные платежи;
- Расчеты через независимые (негосударственные) клиринговые палаты;
- Межрегиональные расчеты по государственным ценным бумагам.
Несмотря на различие банковских расчетов, все участники тесно
взаимосвязаны с Центральным банком Российской Федерации.
Существование нескольких систем межбанковских расчетов свидетельствует о
том, что каждая из них несовершенна, обладает определенными недостатками.
Это затрудняет контроль за движением денежных потоков.
В то же время наличие альтернативных вариантов дает возможность выбора.
Но какова бы ни была система, её цель неизменна – возможность перевести
средства со счета в одном банке на счет в другом банке быстро, без потерь и
недорого.
Несмотря на различия, любая платежная система предполагает три этапа
осуществления платежа:
- начало платежа, то есть поручение плательщика обслуживающему банку о переводе средств;
- передача и обмен бухгалтерскими документами и информацией;
- собственно расчет (то есть перевод средств) от банка – плательщика банку получателю.
1.3. Общие основы организации безналичных расчетов.
Банк может выполнять банковские операции, лишь сформировав уставной
капитал и создав материальную базу. Но собственных средств недостаточно
банку для необходимого уровня прибыли от своей деятельности. Банк должен
организовать работу по привлечению дополнительных средств.
Безналичные расчеты требуют хранения безналичных денежных средств на
счетах в банках и являются основной системой расчетов юридических лиц. Банк
получает дополнительные средства для проведения своих активных операций, и
извлечение прибыли, так как всегда имеется на его счетах какой-либо остаток
средств. И получает комиссионное и дополнительное вознаграждение за
предоставленные услуги при выполнении этих операций.
Жизнеспособность рыночной экономики определяется состоянием системы
безналичных расчетов.
Расчеты, которые осуществляются посредством перечисления по счетам в
кредитных учреждениях (со счета плательщика на счет получателя) и путем
зачета взаимных требований, называются безналичными расчетами.
Безналичные расчеты должны осуществляться таким образом, чтобы платежи
совершались в максимально короткие сроки. В процессе совершения безналичных
расчетов возникают отношения. Которые позволяют контролировать стороны при
заключении каких-либо договоров, предупреждать платежи, а банку – проверять
правила расчетов в интересах участников и законности расчетных операций.
Расчетно-денежная документация и банковские счета предприятий или
клиентов составляют основу системы безналичных расчетов. Расчетные счета,
открываемые клиентами в банке, являются основным счетом предприятия. Так же
средства, которые находятся в личной собственности граждан, могут совершать
безналичный оборот. Безналичные перечисления делаются со счетов организаций
и предприятий, которые выплачивают денежные доходы гражданам, на счетах в
банках, где хранятся сбережения или в оплату расходов. Оплата расходов
населения безналичным путем может производиться и со счетов по вкладам в
банках. При этом замена денежных знаков безналичными перечислениями
улучшает денежный оборот, поскольку сокращается количество наличных денег в
обращении. Но наибольшей эффективности достигается, когда доходы населения,
принявшие безналичную форму, используются без применения
наличных денег, то есть путем перечисления по счетам.
Гражданский кодекс Российской Федерации является основным документом,
регламентирующим безналичные расчеты в России.
В процессе осуществления безналичных расчетов важное значение имеют
способы их организации, к которым относится следующее:
- банк может осуществлять списание средств со счетов клиента только по распоряжению владельца счета;
- клиент может самостоятельно выбрать формы расчетов и закрепить их в договорах между плательщиком и получателем;
- расчеты могут производиться через РКЦ ЦБ РФ, либо через клиринговые центры, или через корреспондентские счета банков, открываемые друг у друга на основе межбанковских соглашений;
- взаимные претензии по расчетам между плательщиком и получателем средств разрешаются сторонами в установленном порядке без участия банка;
- очередность платежей со счета определяется клиентом по своему усмотрению, если иное не предусмотрено законодательством;
- предусмотрена ответственность банков (РКЦ) за допущенные нарушения при выполнении расчетных операций.
1.4. Принципы безналичных расчетов
Безналичный платежный оборот в стране организуется на основе определенных
принципов.
Принципы организации расчетов – основополагающие начала их проведения.
Соблюдение принципов в совокупности позволяет обеспечить соответствие
расчетов предъявляемым требованиям: своевременности, надежности,
эффективности.
Первый принцип – правовой режим осуществления расчетов и платежей –
обусловлен ролью платежной системы как основного элемента любого
современного общества. Все гражданские правоотношения подразделяются на
вещные и обязательственные. Рыночный оборот по существу представляет собой
совокупность различных обязательственных отношений, связанных с исполнением
определенных обязанностей конкретным должником в пользу кредитора.
Выполнение обязательств предприятиями, частными лицами, государством
обеспечивается благодаря платежной системе. В литературе высказана позиция,
что безналичные расчеты – это не движение денежных средств, а движение
денежных обязательств. При этом объем требований клиента к банку отражается
на его расчетном (текущем) счете. На корреспондентских счетах банков
отражаются уже суммы требований к банкам – корреспондентам, основным из
которых является Банк России. Сложность и важность расчетных
взаимоотношений предопределяет необходимость установления единообразия
посредством регулирования. Базой последнего служит комплекс законов и
подзаконных актов (указов Президента, постановлений правительства), а также
нормативных актов тех государственных органов, которым поручено выполнять
функцию регулирования расчетов. Развитие международных расчетов в связи с
либерализацией внешнеэкономической деятельности обусловливает необходимость
использования соответствующих конвенций и нормативных актов.
В связи с этим следует отметить, что в начале ХХ века немецкий экономист
Г. Кнапп рассматривал деньги только как платежное средство (других функций
он не признавал), причем как продукт государственной власти и права.
“Сущность денег, - отмечал он, - заключается не в материале знаков, а в
правовых нормах, регулирующих их употребление”.
К главным законодательным источникам регулирования расчетов относятся:
Гражданский кодекс РФ; Гражданский процессуальный кодекс РСФСР; Арбитражный
процессуальный кодекс РФ.
Главный регулирующий орган платежной системы – Центральный банк
Российской Федерации (Банк России). Согласно вышеуказанному закону о нем
среди трех его основных задач, изложенных в начале закона, значится
обеспечение эффективного и бесперебойного функционирования системы
расчетов. На Банк России возложены:
- установление правил, сроков и стандартов осуществления расчетов и применяемых при этом документов;
- координация, регулирование и лицензирование организации расчетных, в том числе клиринговых, систем.
Организация расчетов в той или иной стране во многом обусловлена и
сложившимися традициями, деловыми обыкновениями и банковскими обычаями в
использовании различных элементов платежной системы на основе постоянного и
единообразного их применения. Так, в США, Канаде, Великобритании, Франции
предпочтение отдается дебетовым переводам, в Германии, Нидерландах, Швеции,
Бельгии, Японии – кредитовым переводам. В России до революции было широко
развито вексельное обращение. В связи с массовостью расчетных операций
условия многих из них унифицируются. Банком России установлены единые
требования к оформлению расчетных документов и утверждены стандарты этих
документов.
К середине 90-х гг. сложившаяся нормативная база, регулирующая платежно-
расчетные отношения, имела недостатки. По мнению правоведов, основные из
них:
- существенное отставание нормотворчества от динамики развития денежного рынка;
- недостаточно активное обновление правовых норм (в том числе в связи с применением новых банковских и информационных технологий) и замедленное введение современных категорий.
Последствия нормативно-правового вакуума следующие:
- либо увеличение объема договорной документации, её крайняя усложненность, включение положений, которые должны устанавливаться законом, вплоть до понятийного аппарата;
- либо (что происходит в подавляющем большинстве случаев) отсутствие необходимых договорных условий и соответственно неизбежное ущемление интересов экономически более слабой стороны.
Таким образом, неопределенность правовых условий порождает правовой риск.
Второй принцип – осуществление расчетов по банковским счетам. Наличие
последних как у получателя, так и плательщика – необходимая предпосылка
расчетов. Для расчетного обслуживания между банком и клиентом заключается
договор банковского счета – самостоятельный двусторонний, (участники имеют
как права, так и обязанности) гражданско-правовой договор. Юридическое
оформление и функционирование счетов предприятий в банке предопределяется
действующим порядком создания предприятий, их правовым статусом.
Согласно Федеральному закону “О банках и банковской деятельности” в
договоре должны быть указаны процентные ставки по кредитам и вкладам
(депозитам), стоимость банковских услуг и сроки их выполнения, в том числе
сроки обработки платежных документов, имущественная ответственность сторон
за нарушение договора, включая ответственность за нарушение обязательств по
срокам осуществления платежей, а также порядок его расторжения и другие
существенные условия договора. Клиенты вправе открывать необходимое им
количество расчетных, депозитных и иных счетов в любой валюте в банках с их
согласия, если иное не установлено федеральным законом.
Банки и другие кредитные учреждения для проведения расчетов между собой
открывают корреспондентские счета – друг у друга (заключается договор
корреспондентского счета) и в обязательном порядке – в учреждениях Банка
России (договор на расчетное обслуживание банка).
Третий принцип – поддержание ликвидности на уровне, обеспечивающем
бесперебойное осуществление платежей. Соблюдение этого принципа – залог
четкого безусловного выполнения обязательств. Все плательщики (предприятия,
банки и т.п.) должны планировать поступления, списания средств со счетов,
предусмотрительно изыскивать недостающие ресурсы (путем получения кредита
или продажи активов) с целью своевременного выполнения долговых
обязательств.
Четвертый принцип – наличие акцепта (согласия) плательщика на платеж.
Данный принцип реализуется путем применения:
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18
