Проанализируем динамику выполнения плана товарооборота предприятия в 2006 гг. на основании данных таблицы Приложения 3.
Из данной таблицы видно, что предприятие планировало валовый товарооборот по товарным группам так, чтобы выровнять структуру товарооборота по товарным группам для увеличения оборачиваемости запасов товара по не пользующимся постоянным спросом товарам, имеющим в структуре оборота наименьший удельный вес и уменьшило удельный вес в структуре товарооборота по товарным группам, пользующихся наибольшим спросом. Так, удельный вес Чая №1 для похудения Жуйдэмэн должен был занять в структуре 16,96 %, а объем продаж маски для лица должен был занять в структуре товарооборота 10, 31 % вместо занимаемых 1,44 % в 2006 г. Но в результате деятельности предприятия, структура товарооборота практически не изменилась, мало того, отклонение от выполнения плана по некоторым товарным группам имело отрицательное значение. Данные об отклонениях от плана представлены в таблице 7
Таблица 7
Выполнение плана валового товарооборота в 2007 г в действующих ценах
|
Состав валового товарооборота |
2007 г |
Отклонение от плана |
||||
|
план |
фактически |
|||||
|
|
сумма |
Уд. вес, % |
сумма |
Уд. вес, % |
сумма |
% |
|
Чай №1 для похудения Жуйдэмэн |
808000 |
16,96 |
747107 |
23,63 |
11906 |
-7,54 |
|
Чай Жуйдэмэн (2+1) |
236780 |
4,97 |
202404 |
6,40 |
-11906 |
-14,52 |
|
Капсулы для похудения |
445000 |
9,34 |
360159 |
11,39 |
56554 |
-19,07 |
|
Андрогерон Жуйдэмэн |
213500 |
4,48 |
214310 |
6,78 |
20836 |
0,38 |
|
Маска для лица Фемодея |
49112 |
10,3 |
35718 |
1,13 |
-8930 |
-27,27 |
|
Маска для глаз Фемодея |
89500 |
18,78 |
54648 |
1,73 |
-26715 |
-38,94 |
|
Очищающий чай Лэй Дэ |
839200 |
17,61 |
738178 |
23,34 |
-23812 |
-12,04 |
|
Капсулы для похудения Лэй Дэ |
455791 |
9,57 |
397850 |
12,58 |
-16506 |
-12,71 |
|
Таблетки МиниФэт |
230760 |
4,84 |
253671 |
8,02 |
43886 |
9,93 |
|
Капсулы ДЕТОКС с алоэ-САМИН |
150000 |
3,15 |
158346 |
5,01 |
14109 |
5,56 |
|
итого |
3517643 |
100 |
3162391 |
100 |
59422 |
10,1 |
Из данных таблицы видно, что удалось выполнить и перевыпонить план по продаже по таблеток «МиниФэт» - 9,93% и капсул ДЕТОКС с алоэ-САМИН, выполнен план по товару Андрогерон Жуйдэмэн - 0,37%, по остальным группам товаров план не выполнен. Разумеется, что кардинальный план изменения структуры продаж не мог оправдать себя за столь короткий срок без определенных мер, направленных на изменение структуры продаж. Такими мерами могли бы стать следующие: введение скидок на определенные группы товаров. При этом, чтобы не потерять часть прибыли можно было бы применить систему товар в нагрузку: при покупке товара пользующегося средним и малым спросом ввести систему «два по цене одного» или при заказе 5 единиц, 6 – бесплатно. Даже проведение одной такой разовой акции могло бы существенно изменить структуру продаж товара. Но руководство предприятия не захотело идти по данному пути. Результат традиционного пути был проанализирован выше.
В результате нерационально принятой структуры товарооборота, план товарооборота был перевыполнен по всем наименованиям в сумме только на 10,1 %. При лучшей структуре товарооборота процент перевыполнения плана в общей сумме удалось бы повысить.
По сравнению с деятельностью в 2006 г. в 2007 г. все же удалось увеличить объем продаж на 1,92 %.
Проведем анализ выполнения валового товарооборота в сопоставимых ценах (таблица 8).
Таблица 8
Выполнение плана валового товарооборота в 2007 г в сопоставимых ценах
|
Состав валового товарооборота |
2007 г |
Отклонение от плана |
||||
|
план |
фактически |
|||||
|
|
сумма |
Уд. вес,% |
сумма |
Уд. вес,% |
сумма |
% |
|
Чай №1 для похудения Жуйдэмэн |
370833,3 |
16,96 |
679188,2 |
23,63 |
308354,9 |
83,15 |
|
Чай Жуйдэмэн (2+1) |
177916,7 |
4,97 |
184003,6 |
6,40 |
6086,9 |
3,42 |
|
Капсулы для похудения |
40926,67 |
9,34 |
327417,3 |
11,39 |
286490,6 |
700,01 |
|
Андрогерон Жуйдэмэн |
74583,33 |
4,48 |
194827,3 |
6,78 |
120244 |
161,22 |
|
Маска для лица Фемодея |
699333,3 |
10,3 |
32470,91 |
1,13 |
-666862 |
-95,36 |
Продолжение таблицы 8
|
Маска для глаз Фемодея |
379825,8 |
18,78 |
49680 |
1,73 |
-330146 |
-86,92 |
|
Очищающий чай Лэй Дэ |
192300 |
17,61 |
671070,9 |
23,34 |
478770,9 |
248,97 |
|
Капсулы для похудения Лэй Дэ |
125000 |
9,57 |
361681,8 |
12,58 |
236681,8 |
189,35 |
|
Таблетки МиниФэт |
2931369 |
4,84 |
230610 |
8,02 |
-2700759 |
-92,13 |
|
Капсулы ДЕТОКС с алоэ-САМИН |
370833,3 |
3,15 |
143950,9 |
5,01 |
-226882 |
-61,18 |
|
итого |
5362921 |
100 |
2874900,9 |
100 |
-2488020 |
-46,39 |
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13
