Каждый эксперт присвоил событию вероятность его наступления:
0 - риска не существует;
25 - риск скорее всего не реализуется;
50 - о наступлении события ничего определенного сказать нельзя;
75 - риск скорее всего проявится;
100 - риск оправдан (наверняка реализуется).
Итак, в результате проведенного исследования оказалось, что наибольшую вероятность имеют следующие риски:
1. Риск уменьшения платежеспособности.
В результате этого события может уменьшится объем продаж. Необходимо отметить, что объем продаж запланирован фирмой по - минимуму, поэтому вероятность того, что объем продаж будет меньше невелика. Цены у ООО «Детский мир» ниже, чем цены у конкурентов, поэтому в будущем уменьшение числа покупателей маловероятно.
2. Риск появления сильных конкурентов.
При данном событии (если конкуренты появятся) необходимо будет улучшить качество продукции, поддерживать цены более низкими, чем цены у конкурентов, проводить более активно рекламную компанию.
3. Риск роста цен на сырье, материалы.
Необходимо будет проводить мероприятия по снижению себестоимости за счет более рационального использования сырья и т.д.
3.2. Календарный план
Календарный план проекта предусматривает следующие этапы реализации инвестиционного проекта:
1. Декабрь 2004г. – решение организационных вопросов по формированию уставного фонда ООО «Детский мир». Регистрация ООО «Детский мир»;
2. Январь 2005г. – оформление кредита в сумме 20 000 дол. США.;
3. Февраль 2005г. – запуск производства.
Поквартальная разбивка объемов выпуска продукции и этапов возвращения кредита приведена в соответствующих разделах дипломной работы.
3.3. Финансовый план
1. Стоимость проекта рассчитана в долларах США так как для его реализации планируется использование кредита что предоставляется Европейским банком реконструкции и развития по специальной программе поддержки предпринимательства в России. Основным достоинством данной программы кредитования является низкая процентная ставка по кредиту – 7,5%. Такую процентную ставку не может предложить ни один из отечественных банков по объективным причинам.
2. Для реализации проекта необходимо 45500 дол. США, из которых 25500 являются собственными средствами, а 20000 дол. США – заемными.
3. Выручка, прибыль, платежи в бюджет отражены в соответствующих таблицах. Проанализировав таблицу, нетрудно сделать вывод о прибыльности проекта, прибыль является минимальной только в первом квартале.
4. Проект также является эффективным и по плану денежных поступлений и выплат. Во всех периодах сальдо общего потока является положительным.
5. Срок окупаемости проекта составляет 3 месяца.
6. Точка безубыточности по проекту рассчитывается в денежном выражении и объем реализации покрывает ее в первом же квартале. Это говорит о высокой финансовой устойчивости данного производства.
7. Чистый дисконтированный доход за три года проекта составит 20 107,84 дол. США. (ставка дисконтирования 8%). Внутренняя норма рентабельности - 292%. Индекс рентабельности – 10,93.
Как видим проект по всем показателям является эффективным, приносит бюджетный эффект и создает новые рабочие места, способствует увеличению экспорта товаров из России.
Таблица 2.7
Расчет заработной платы персонала ООО «Детский мир»
Дол. США
|
Категории работников |
2005 |
|||
|
1 кв. |
2 кв. |
3 кв. |
4 кв. |
|
|
Производственные рабочие основного производства |
5 100 |
5 100 |
5 100 |
5 100 |
|
Вспомогательные рабочие |
900 |
900 |
900 |
900 |
|
Руководители, специалисты и служащие |
13 500 |
13 500 |
13 500 |
13 500 |
|
ВСЕГО |
19500 |
19500 |
19500 |
19500 |
Продолжение таблицы 2.7
|
Категории работников |
2006 |
|||
|
1 кв. |
2 кв. |
3 кв. |
4 кв. |
|
|
Производственные рабочие основного производства |
5 100 |
6 300 |
6 300 |
6 300 |
|
Вспомогательные рабочие |
900 |
1350 |
1350 |
1350 |
|
Руководители, специалисты и служащие |
15 000 |
15 000 |
15 000 |
15 000 |
|
ВСЕГО |
21000 |
22650 |
22650 |
22650 |
Продолжение таблицы 2.7
|
Категории работников |
2007 |
|||
|
1 кв. |
2 кв. |
3 кв. |
4 кв. |
|
|
Производственные рабочие основного производства |
6 300 |
6 300,00 |
6 300,00 |
6 300,00 |
|
Вспомогательные рабочие |
1350 |
1350,00 |
1350,00 |
1350,00 |
|
Руководители, специалисты и служащие |
15 000 |
15 000,00 |
15 000,00 |
15 000,00 |
|
ВСЕГО |
22650 |
22650,00 |
22650,00 |
22650,00 |
Таблица 2.8
Нормы амортизационных отчислений (линейный метод)
|
Наименование |
Срок начисления амортизации, лет |
Норма амортизации |
|
Здания |
50 |
|
|
Сооружения |
15 |
|
|
Передаточные устройства |
15 |
|
|
Машины и оборудование |
10 |
|
|
Грузовые автомобили |
8 |
|
|
Легковые автомобили |
8 |
Таблица 2.9
Остаточная стоимость основных производственных фондов на дату начала проекта
Дол. США
|
Наименование |
Балансовая стоимость |
Остаточная стоимость |
|
Здания |
25,80 |
20,64 |
|
Сооружения |
14,70 |
4,90 |
|
Передаточные устройства |
25,90 |
25,90 |
|
Машины и оборудование |
36,40 |
36,40 |
|
Грузовые автомобили |
20,00 |
20,00 |
|
Легковые автомобили |
0,00 |
0,00 |
|
Всего |
122,80 |
107,84 |
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18, 19, 20
